Franchise adossée
Qu'est-ce qu'une franchise adossée ?
Dans le secteur de l' assurance,. le terme « franchise adossée » fait référence à une police d'assurance dans laquelle la franchise est égale au montant total de la police.
Les contrats d'assurance avec ces types de franchises sont appelés « polices de façade », c'est-à-dire des polices émises par une compagnie d'assurance dans le but de permettre au titulaire de la police de s'auto-assurer. L'assuré serait alors responsable de la couverture des dommages qui pourraient survenir dans le cadre du contrat, même s'ils sont techniquement couverts par un assureur.
Comprendre les franchises consécutives
Les franchises sont une caractéristique normale de la plupart des contrats d'assurance, en particulier pour l'assurance maladie,. l'assurance automobile et les polices d'assurance IARD. Ces franchises sont les frais remboursables que l'assuré doit payer lorsqu'il dépose une réclamation.
Par exemple, si un titulaire de police dépose une réclamation de 4 000 $ et a une franchise de 1 000 $, il devra payer 1 000 $ de sa poche et sa réclamation ne couvrira que le solde restant de 3 000 $. Toutes choses étant égales par ailleurs,. des franchises plus élevées entraînent une baisse des primes d'assurance et vice-versa.
Essentiellement, une franchise adossée est simplement un contrat d'assurance dans lequel la franchise est égale au montant total de la couverture. Dans notre exemple précédent, la police aurait une franchise adossée si la franchise était de 4 000 $ au lieu de 1 000 $. Dans ce scénario, le preneur d'assurance devrait payer l'intégralité de la réclamation de sa poche malgré le fait qu'il ait techniquement souscrit une assurance.
À première vue, il peut sembler étrange que quelqu'un choisisse de souscrire une assurance avec une franchise adossée. Cependant, il existe des circonstances où cela peut avoir un sens économique. Pour commencer, lorsqu'une personne souscrit une police d'assurance avec une franchise adossée, la compagnie d'assurance, également connue sous le nom de société de façade, souscrit le contrat d'assurance et garantit la capacité du preneur d'assurance à payer les éventuels sinistres.
Cela signifie que l'assuré peut bénéficier de l'analyse des risques effectuée par la compagnie d'assurance. Dans d'autres cas, des franchises adossées sont utilisées lorsqu'il s'agit de compagnies d'assurance captives.
Exemple concret d'une franchise consécutive
L'un des principaux domaines dans lesquels les franchises adossées sont utilisées concerne les compagnies d'assurance captives. Ces assureurs sont des filiales en propriété exclusive d'une société mère plus grande et sont souvent chargés de répondre aux besoins d'assurance de leur société mère. La société mère est disposée à risquer son propre capital et peut simplement utiliser la compagnie d'assurance captive comme moyen de s'auto-assurer d'une manière conforme à la réglementation nationale en matière d'assurance.
Par exemple, plutôt que de simplement mettre de l'argent de côté comme fonds pour les mauvais jours,. une société mère peut souscrire une police d'assurance auprès de sa société d'assurance captive et inclure une franchise consécutive dans la police. De cette façon, l'entreprise a techniquement reçu une assurance d'un tiers, sans transférer aucun risque financier à la société d'assurance captive.
L'utilisation de sociétés d'assurance captives pour s'auto-assurer peut également bénéficier aux sociétés mères en termes d'impôts. D'une part, les primes versées par la société mère à son assureur captif sont souvent fiscalement déductibles. Mais au-delà de cela, ces sociétés d'assurance captives sont souvent établies dans des paradis fiscaux étrangers dans lesquels les bénéfices sont imposés à un taux bien inférieur à ce qui serait possible au niveau national.
Points forts
Une franchise adossée est une police d'assurance dont la franchise est égale au montant total de la police.
L'un des principaux domaines dans lesquels les franchises adossées sont utilisées concerne les sociétés d'assurance captives, qui sont des filiales à 100 % d'une société mère plus grande et sont souvent chargées de répondre aux besoins d'assurance de la société mère.
Les contrats d'assurance avec ces types de franchises sont appelés « polices de façade », c'est-à-dire des polices émises par une compagnie d'assurance dans le but de permettre au titulaire de la police de s'auto-assurer.
Le recours aux sociétés captives d'assurance pour s'auto-assurer peut bénéficier fiscalement aux sociétés mères, les primes versées par la société mère à son assureur captif étant souvent déductibles fiscalement.
L'assuré est alors responsable de la couverture des dommages qui pourraient survenir dans le cadre du contrat, même s'ils sont techniquement couverts par un assureur.
