Investor's wiki

Tilbage til ryg selvrisiko

Tilbage til ryg selvrisiko

Hvad er en back-to-back fradragsberettiget?

I forsikringsbranchen refererer udtrykket "back-to-back selvrisiko" til en forsikring, hvor selvrisikoen er lig med det fulde beløb af policen.

Forsikringskontrakter med disse former for selvrisiko omtales som "frontpolicer" - det vil sige policer udstedt af et forsikringsselskab med det formål at give forsikringstageren mulighed for selv at forsikre sig. Den forsikrede part vil derefter være ansvarlig for at dække eventuelle skader, der måtte opstå i henhold til kontrakten, selvom de teknisk set er dækket af et forsikringsselskab.

Forståelse af ryg-til-ryg selvrisiko

Selvrisiko er et normalt træk ved de fleste forsikringskontrakter, især for sygeforsikringer,. bilforsikringer og ejendoms- og ulykkesforsikringer. Disse selvrisikoer er de egenudgifter,. som forsikringstageren skal betale, når de indgiver et krav.

For eksempel, hvis en forsikringstager indgiver et krav på $4.000 og har en $1.000 selvrisiko, skal de betale $1.000 ud af lommen, og deres krav vil kun dække den resterende saldo på $3.000. Alt andet lige fører højere selvrisiko til lavere forsikringspræmier og omvendt.

I bund og grund er en back-to-back selvrisiko blot en forsikringsaftale, hvor selvrisikoen er lig med det fulde dækningsbeløb. I vores tidligere eksempel ville policen have en back-to-back selvrisiko, hvis selvrisikoen var $4.000 i stedet for $1.000. I det scenarie ville forsikringstageren skulle betale for det fulde erstatningskrav ud af lommen, selv om han teknisk set havde købt en forsikring.

Pålydende kan det virke mærkeligt, at nogen vælger at købe en forsikring med en ryg-til-ryg selvrisiko. Der er dog omstændigheder, hvor det kan give økonomisk mening. Til at begynde med, når nogen tegner en forsikring med en back-to-back selvrisiko, tegner forsikringsselskabet - også kendt som et frontingselskab - forsikringsaftalen og sikrer forsikringstagerens evne til at betale eventuelle skader.

Det betyder, at forsikringstageren kan drage fordel af den risikoanalyse, som forsikringsselskabet foretager. I andre tilfælde bruges back-to-back selvrisiko, når man handler med captive forsikringsselskaber.

Eksempler fra den virkelige verden på en back-to-back selvrisiko

Et af hovedområderne, hvor der anvendes back-to-back selvrisiko, er i forhold til captive forsikringsselskaber. Disse forsikringsselskaber er helejede datterselskaber af en større moderorganisation og har ofte til opgave at opfylde deres moderselskabs forsikringsbehov. Moderselskabet er villig til at sætte deres egen kapital i fare, og kan simpelthen bruge captive forsikringsselskabet som en måde at selvforsikre på en måde, der overholder deres statslige forsikringsbestemmelser.

For eksempel, i stedet for blot at lægge kontanter til side som en regnvejrsdagsfond,. kan et moderselskab tegne en forsikring hos sit captive forsikringsselskab og inkludere en back-to-back selvrisiko i policen. På den måde har virksomheden teknisk set modtaget forsikring fra en tredjepart uden at overføre nogen økonomisk risiko til captive-forsikringsselskabet.

Brug af captive forsikringsselskaber til at selvforsikre kan også gavne moderselskaberne i forhold til deres skatter. For det første er de præmier, som moderselskabet betaler til dets captive forsikringsselskab, ofte fradragsberettigede. Men derudover er disse captive forsikringsselskaber ofte etableret i oversøiske skattely, hvor overskud beskattes med en meget lavere sats, end det ville være muligt indenlandsk.

##Højdepunkter

  • En back-to-back selvrisiko er en forsikring, hvor selvrisikoen er lig med det fulde beløb for policen.

  • Et af hovedområderne, hvor der anvendes back-to-back selvrisiko, er i forhold til captive forsikringsselskaber, som er helejede datterselskaber af en større moderorganisation og ofte har til opgave at opfylde moderselskabets forsikringsbehov.

  • Forsikringskontrakter med disse former for selvrisiko benævnes "fronting policer" - det vil sige policer udstedt af et forsikringsselskab med det formål at give forsikringstageren mulighed for selv at forsikre sig.

  • Brug af captive forsikringsselskaber til at selvforsikre kan komme moderselskaberne skattemæssigt til gode, da de præmier, som moderselskabet betaler til sit captive assurandør, ofte er fradragsberettigede.

  • Den forsikrede er så ansvarlig for at dække eventuelle skader, der måtte opstå i henhold til kontrakten, selvom de teknisk set er dækket af et forsikringsselskab.