Fjárhagsáætlun reiðufé

Hvað er peningaáætlun?

Fjárhagsáætlun er mat á sjóðstreymi fyrirtækis yfir ákveðið tímabil. Þetta gæti verið fyrir vikulega, mánaðarlega, ársfjórðungslega eða árlega fjárhagsáætlun. Þessi fjárhagsáætlun er notuð til að meta hvort einingin hafi nægilegt fé til að halda áfram rekstri yfir tiltekinn tímaramma. Fjárhagsáætlun veitir fyrirtæki innsýn í peningaþörf þess (og hvers kyns afgang) og hjálpar til við að ákvarða skilvirka úthlutun reiðufjár.

Hvernig peningaáætlun virkar

Fyrirtæki nota sölu- og framleiðsluspár til að búa til fjárhagsáætlun fyrir reiðufé, ásamt forsendum um nauðsynleg útgjöld og innheimtu viðskiptakrafna. Fjárhagsáætlun er nauðsynleg til að meta hvort fyrirtæki muni hafa nóg handbært fé til að halda áfram rekstri. Ef fyrirtæki hefur ekki nægilegt lausafé til að starfa verður það að afla meira fjármagns með útgáfu hlutabréfa eða taka á sig meiri skuldir.

Áframreikningur á reiðufé reiknar inn- og útstreymi peninga í mánuð og notar lokastöðuna sem upphafsstöðu næsta mánaðar. Þetta ferli gerir fyrirtækinu kleift að spá fyrir um reiðufjárþörf allt árið og breytingar á framvindu til að stilla reiðufjárstöðu fyrir alla komandi mánuði.

Skammtímafjárhagsáætlun í reiðufé á móti langtímafjárhagsáætlun fyrir reiðufé

Fjárhagsáætlanir eru venjulega skoðaðar annað hvort til skamms tíma eða langs tíma. Skammtímafjárhagsáætlanir leggja áherslu á reiðufjárþörf sem þarf næstu vikuna eða mánuðina en langtímafjárhagsáætlunin einbeitir sér að reiðufjárþörf fyrir næsta ár til nokkurra ára.

Skammtímafjárhagsáætlanir munu skoða hluti eins og rafveitureikninga, leigu, launaskrá,. greiðslur til birgja, annan rekstrarkostnað og fjárfestingar. Langtímaáætlanir um reiðufé leggja áherslu á ársfjórðungslegar og árlegar skattgreiðslur, fjárfestingarverkefni og langtímafjárfestingar. Langtímafjárveitingar til reiðufjár krefjast venjulega markvissari áætlanagerðar og ítarlegrar greiningar þar sem þær krefjast þess að reiðufé sé bundið í lengri tíma.

Það er líka skynsamlegt að áætla peningaþörf fyrir hvers kyns neyðartilvik eða óvæntar þarfir fyrir reiðufé sem kunna að koma upp, sérstaklega ef fyrirtækið er nýtt og allir þættir starfseminnar eru ekki að fullu að veruleika.

Sérstök atriði

Að stjórna fjárhag fjárhagsáætlunar kemur einnig niður á því að stjórna vexti fyrirtækisins vandlega. Til dæmis vilja öll fyrirtæki selja meira og vaxa, en það er mikilvægt að gera það á sjálfbæran hátt.

Til dæmis gæti fyrirtæki innleitt markaðsstefnu til að auka vörumerkjavitund og selja fleiri vörur. Auglýsingaherferðin skilar árangri og eftirspurn eftir vörunni tekur við. Ef fyrirtækið er ekki tilbúið til að mæta þessari aukningu í eftirspurn, til dæmis, gæti það ekki haft nægar vélar til að framleiða fleiri vörur, nógu marga starfsmenn til að framkvæma gæðaeftirlit eða nógu marga birgja til að panta nauðsynleg hráefni,. þá gæti það haft mörg óánægðir viðskiptavinir.

Fyrirtækið gæti viljað byggja upp alla þessa þætti til að mæta eftirspurn, en ef það hefur ekki nóg handbært fé eða fjármögnun til að geta gert það, þá getur það ekki. Þess vegna er mikilvægt að stjórna sölu og útgjöldum til að ná hámarks sjóðstreymi.

Dæmi um peningaáætlun

Til dæmis, gefum okkur að ABC Clothing framleiðir skó, og það áætlar 300.000 dollara sölu fyrir mánuðina júní, júlí og ágúst. Á smásöluverði upp á $60 á par, áætlar fyrirtækið sölu á 5.000 pör af skóm í hverjum mánuði. ABC spáir því að 80% af reiðufé frá þessari sölu verði innheimt í mánuðinum eftir sölu og hin 20% verði innheimt tveimur mánuðum eftir sölu. Spáð er að upphafsfjárstaðan fyrir júlí verði $20.000 og fjárhagurinn gerir ráð fyrir að 80% af júnísölunni verði innheimt í júlí, sem jafngildir $240.000 (80% af $300.000). ABC spáir einnig $ 100.000 í innstreymi peninga frá sölu fyrr á árinu.

Á kostnaðarhliðinni verður ABC einnig að reikna út framleiðslukostnaðinn sem þarf til að framleiða skóna og mæta eftirspurn viðskiptavina. Fyrirtækið gerir ráð fyrir að 1.000 pör af skóm séu í byrjunarbirgðum, sem þýðir að lágmark 4.000 pör verða að vera framleidd í júlí. Ef framleiðslukostnaður er $50 á par, eyðir ABC $200.000 ($50 x 4.000) í júlímánuði í kostnað við seldar vörur,. sem er framleiðslukostnaður. Fyrirtækið gerir einnig ráð fyrir að greiða 60.000 dollara í kostnað sem tengist ekki framleiðslu beint, svo sem tryggingar.

ABC reiknar út innstreymi peninga með því að bæta innheimtum kröfum í júlí við upphafsstöðuna, sem er $360.000 ($20.000 byrjunarstaða júlí + $240.000 í júní sala innheimt í júlí + $100.000 í innstreymi handbærs frá fyrri sölu). Fyrirtækið dregur síðan frá reiðufé sem þarf til að greiða fyrir framleiðslu og annan kostnað. Þetta samtal er $260.000 ($200.000 í kostnaði við seldar vörur + $60.000 í öðrum kostnaði). Reiðufé ABC í lok júlí er $100.000, eða $360.000 í peningainnstreymi mínus $260.000 í útstreymi.

Hápunktar

• Fjárhagsáætlun mun einnig veita fyrirtæki innsýn í reiðufjárþörf þess og hvers kyns afgang, sem hjálpar því að ákvarða skilvirka notkun reiðufjár.

• Hægt er að skoða peningaáætlanir sem skammtímaáætlanir fyrir reiðufé, venjulega, tímaramma frá vikum til mánuðum, eða langtímaáætlanir fyrir reiðufé, sem eru skoðaðar sem ár.

• Fjárhagsáætlun er mat fyrirtækis á inn- og útstreymi peninga á tilteknu tímabili, sem getur verið vikulega, mánaðarlega, ársfjórðungslega eða árlega.

• Fyrirtæki verður að stjórna sölu sinni og útgjöldum til að ná hámarks sjóðstreymi.

• Fyrirtæki mun nota peningaáætlun til að ákvarða hvort það hafi nægilegt fé til að halda áfram rekstri yfir tiltekinn tímaramma.