Kontantbudsjett

Hva er et kontantbudsjett?

Et kontantbudsjett er et estimat av kontantstrømmene til en virksomhet over en bestemt tidsperiode. Dette kan være for et ukentlig, månedlig, kvartalsvis eller årlig budsjett. Dette budsjettet brukes til å vurdere om enheten har tilstrekkelig med kontanter til å fortsette driften over den gitte tidsrammen. Kontantbudsjettet gir en bedrift innsikt i dets kontantbehov (og eventuelt overskudd) og bidrar til å bestemme en effektiv allokering av kontanter.

Hvordan et kontantbudsjett fungerer

Bedrifter bruker salgs- og produksjonsprognoser for å lage et kontantbudsjett, sammen med forutsetninger om nødvendige utgifter og innkreving av kundefordringer . Et kontantbudsjett er nødvendig for å vurdere om et selskap vil ha nok kontanter til å fortsette driften. Hvis et selskap ikke har nok likviditet til å drive, må det skaffe mer kapital ved å utstede aksjer eller ta opp mer gjeld.

En cash roll forward beregner inn- og utstrømmer for kontanter for en måned, og den bruker sluttsaldoen som startsaldo for den påfølgende måneden. Denne prosessen gjør det mulig for selskapet å forutsi kontantbehov gjennom året, og endringer i fremrullingen for å justere kontantsaldoene for alle fremtidige måneder.

Kortsiktig kontantbudsjett vs. langsiktig kontantbudsjett

Kontantbudsjetter blir vanligvis sett på enten kortsiktig eller langsiktig. Kortsiktige kontantbudsjetter fokuserer på kontantbehovet for den neste uken eller månedene, mens det langsiktige kontantbudsjettet fokuserer på kontantbehov for de neste årene til flere år.

Kortsiktige kontantbudsjetter vil se på elementer som strømregninger, husleie, lønn,. betalinger til leverandører, andre driftsutgifter og investeringer. Langsiktige kontantbudsjetter fokuserer på kvartalsvise og årlige skattebetalinger, investeringsprosjekter og langsiktige investeringer. Langsiktige kontantbudsjetter krever vanligvis mer strategisk planlegging og detaljert analyse da de krever at kontanter bindes opp over lengre tid.

Det er også klokt å budsjettere kontantkrav for eventuelle nødsituasjoner eller uventede behov for kontanter som kan oppstå, spesielt hvis virksomheten er ny og alle aspekter av driften ikke er fullt ut realisert.

Spesielle hensyn

Å administrere et kontantbudsjett kommer også ned til å nøye styre veksten av virksomheten. For eksempel ønsker alle virksomheter å selge mer og vokse, men det er avgjørende å gjøre det på en bærekraftig måte.

For eksempel kan et selskap implementere en markedsføringsstrategi for å øke merkekjennskapen og selge flere produkter. Annonsekampanjen er vellykket og etterspørselen etter produktet tar fart. Hvis selskapet ikke er forberedt på å møte denne økningen i etterspørselen, for eksempel, kan det hende at det ikke har nok maskineri til å produsere flere varer, nok ansatte til å utføre kvalitetskontroller eller nok leverandører til å bestille de nødvendige råvarene,. så kan det ha mange misfornøyde kunder.

Selskapet vil kanskje bygge ut alle disse aspektene for å møte etterspørselen, men hvis det ikke har nok kontanter eller finansiering til å kunne gjøre det, kan det ikke. Derfor er det viktig å administrere salg og utgifter for å nå et optimalt nivå av kontantstrømmer.

Eksempel på et kontantbudsjett

For eksempel, la oss anta at ABC Clothing produserer sko, og det anslår $300 000 i salg for månedene juni, juli og august. Til en utsalgspris på $60 per par, anslår selskapet et salg på 5000 par sko hver måned. ABC anslår at 80 % av kontantene fra disse salgene vil bli samlet inn i måneden etter salget og de andre 20 % vil bli samlet inn to måneder etter salget. Begynnende kontantsaldo for juli er anslått til å være $20 000, og kontantbudsjettet antar at 80 % av junisalget vil bli samlet inn i juli, som tilsvarer $240 000 (80 % av $300 000). ABC projiserer også $100 000 i kontantstrømmer fra salg gjort tidligere på året.

På utgiftssiden må ABC også beregne produksjonskostnadene som kreves for å produsere skoene og møte kundenes etterspørsel. Selskapet forventer at 1000 par sko skal være i startlageret, noe som betyr at minimum 4000 par må produseres i juli. Hvis produksjonskostnaden er $50 per par, bruker ABC $200 000 ($50 x 4000) i juli måned på kostnadene for solgte varer,. som er produksjonskostnaden. Selskapet forventer også å betale 60 000 dollar i kostnader som ikke er direkte relatert til produksjon, for eksempel forsikring.

ABC beregner kontantstrømmene ved å legge til fordringene samlet inn i løpet av juli til startsaldoen, som er $360 000 ($20 000 juli startsaldo + $240 000 i juni salg samlet inn i juli + $100 000 i kontantinngang fra tidligere salg). Selskapet trekker deretter kontantene som trengs for å betale for produksjon og andre utgifter. Det totale beløpet er $260 000 ($200 000 i varekostnader + $60 000 i andre kostnader). ABCs utgående kontantsaldo i juli er $100.000, eller $360.000 i kontantstrømmer minus $260.000 i kontantstrømmer.

Høydepunkter

– Et kontantbudsjett vil også gi en bedrift innsikt i kontantbehovet og eventuelle overskudd, noe som hjelper det å bestemme en effektiv bruk av kontanter.

• Kontantbudsjetter kan sees på som kortsiktige kontantbudsjetter, vanligvis en tidsramme på uker til måneder, eller langsiktige kontantbudsjetter, som blir sett på som år.

• Et kontantbudsjett er et selskaps estimering av kontantstrømmer og -utganger over en bestemt tidsperiode, som kan være ukentlig, månedlig, kvartalsvis eller årlig.

– En bedrift må styre sine salg og utgifter for å nå et optimalt nivå av kontantstrømmer.

– Et selskap vil bruke et kontantbudsjett for å avgjøre om det har tilstrekkelig med kontanter til å fortsette driften over den gitte tidsrammen.