Orçamento de caixa
O que é um orçamento de caixa?
Um orçamento de caixa Ă© uma estimativa dos fluxos de caixa de uma empresa durante um perĂodo de tempo especĂfico. Isso pode ser para um orçamento semanal, mensal, trimestral ou anual. Este orçamento Ă© usado para avaliar se a entidade tem caixa suficiente para continuar operando no prazo determinado. O orçamento de caixa fornece uma visĂŁo da empresa sobre suas necessidades de caixa (e qualquer excedente) e ajuda a determinar uma alocação eficiente de caixa.
Como funciona um orçamento de caixa
previsões de vendas e produção para criar um orçamento de caixa, juntamente com suposições sobre gastos necessários e cobranças de contas a receber. Um orçamento de caixa Ă© necessário para avaliar se uma empresa terá caixa suficiente para continuar as operações. Se uma empresa nĂŁo tem liquidez suficiente para operar, ela deve levantar mais capital emitindo ações ou assumindo mais dĂvidas.
Um cash roll forward calcula as entradas e saĂdas de caixa de um mĂŞs e usa o saldo final como o saldo inicial do mĂŞs seguinte. Esse processo permite que a empresa preveja as necessidades de caixa ao longo do ano e altere o roll forward para ajustar os saldos de caixa para todos os meses futuros.
Orçamento de caixa de curto prazo vs. Orçamento de caixa de longo prazo
Os orçamentos de caixa geralmente são vistos no curto ou no longo prazo. Os orçamentos de caixa de curto prazo concentram-se nas necessidades de caixa necessárias para a próxima semana ou meses, enquanto o orçamento de caixa de longo prazo se concentra nas necessidades de caixa para o próximo ano a vários anos.
Os orçamentos de caixa de curto prazo analisarĂŁo itens como contas de serviços pĂşblicos, aluguel, folha de pagamento, pagamentos a fornecedores, outras despesas operacionais e investimentos. Os orçamentos de caixa de longo prazo concentram-se em pagamentos de impostos trimestrais e anuais, projetos de despesas de capital e investimentos de longo prazo. Os orçamentos de caixa de longo prazo geralmente exigem um planejamento mais estratĂ©gico e uma análise detalhada, pois exigem que o caixa seja imobilizado por um longo perĂodo de tempo.
Também é prudente fazer um orçamento das necessidades de caixa para quaisquer emergências ou necessidades inesperadas de caixa que possam surgir, principalmente se o negócio for novo e todos os aspectos das operações não forem totalmente realizados.
Considerações Especiais
Gerenciar um orçamento de caixa também se resume a gerenciar cuidadosamente o crescimento do negócio. Por exemplo, todas as empresas querem vender mais e crescer, mas é fundamental fazê-lo de forma sustentável.
Por exemplo, uma empresa pode implementar uma estratégia de marketing para aumentar o reconhecimento da marca e vender mais produtos. A campanha publicitária é bem-sucedida e a demanda pelo produto decola. Se a empresa não estiver preparada para atender a esse aumento de demanda, por exemplo, pode não ter maquinário suficiente para produzir mais mercadorias, funcionários suficientes para realizar verificações de qualidade ou fornecedores suficientes para encomendar as matérias-primas necessárias,. então pode ter muitos clientes insatisfeitos.
A empresa pode querer construir todos esses aspectos para atender Ă demanda, mas se nĂŁo tiver caixa ou financiamento suficiente para isso, nĂŁo poderá. Portanto, Ă© importante gerenciar vendas e despesas para atingir um nĂvel Ăłtimo de fluxo de caixa.
Exemplo de um orçamento de caixa
Por exemplo, vamos supor que a ABC Clothing fabrica sapatos e estima $ 300.000 em vendas para os meses de junho, julho e agosto. A um preço de varejo de $ 60 por par, a empresa estima vendas de 5.000 pares de sapatos por mĂŞs. A ABC prevĂŞ que 80% do dinheiro dessas vendas serĂŁo recolhidos no mĂŞs seguinte Ă venda e os outros 20% serĂŁo recolhidos dois meses apĂłs a venda. PrevĂŞ-se que o saldo de caixa inicial para julho seja de US$ 20.000, e o orçamento de caixa pressupõe que 80% das vendas de junho serĂŁo coletadas em julho, o que equivale a US$ 240.000 (80% de US$ 300.000). A ABC tambĂ©m projeta $ 100.000 em entradas de caixa de vendas feitas no inĂcio do ano.
Do lado das despesas, a ABC tambĂ©m deve calcular os custos de produção necessários para produzir os sapatos e atender a demanda do cliente. A empresa espera que 1.000 pares de sapatos estejam no estoque inicial, o que significa que um mĂnimo de 4.000 pares deve ser produzido em julho. Se o custo de produção for $ 50 por par, a ABC gastará $ 200.000 ($ 50 x 4.000) no mĂŞs de julho no custo das mercadorias vendidas,. que Ă© o custo de fabricação. A empresa tambĂ©m espera pagar US$ 60.000 em custos nĂŁo diretamente relacionados Ă produção, como seguro.
A ABC calcula as entradas de caixa adicionando os recebĂveis recebidos em julho ao saldo inicial, que Ă© $ 360.000 ($ 20.000 saldo inicial de julho + $ 240.000 em vendas de junho coletadas em julho + $ 100.000 em entradas de caixa de vendas anteriores). A empresa entĂŁo subtrai o dinheiro necessário para pagar a produção e outras despesas. Esse total Ă© de $ 260.000 ($ 200.000 em custo das mercadorias vendidas + $ 60.000 em outros custos). O saldo de caixa final da ABC em julho Ă© de US$ 100.000, ou US$ 360.000 em entradas de caixa menos US$ 260.000 em saĂdas de caixa.
Destaques
Um orçamento de caixa também fornecerá à empresa uma visão de suas necessidades de caixa e quaisquer excedentes, o que a ajudará a determinar um uso eficiente do caixa.
Os orçamentos de caixa podem ser vistos como orçamentos de caixa de curto prazo, geralmente, um perĂodo de semanas a meses, ou orçamentos de caixa de longo prazo, que sĂŁo vistos como anos.
Um orçamento de caixa Ă© a estimativa de uma empresa de entradas e saĂdas de caixa durante um perĂodo especĂfico de tempo, que pode ser semanal, mensal, trimestral ou anual.
Uma empresa deve gerenciar suas vendas e despesas para atingir um nĂvel Ăłtimo de fluxo de caixa.
Uma empresa usará um orçamento de caixa para determinar se tem caixa suficiente para continuar operando durante o perĂodo de tempo determinado.
