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Orçamento de caixa

Orçamento de caixa

O que é um orçamento de caixa?

Um orçamento de caixa é uma estimativa dos fluxos de caixa de uma empresa durante um período de tempo específico. Isso pode ser para um orçamento semanal, mensal, trimestral ou anual. Este orçamento é usado para avaliar se a entidade tem caixa suficiente para continuar operando no prazo determinado. O orçamento de caixa fornece uma visão da empresa sobre suas necessidades de caixa (e qualquer excedente) e ajuda a determinar uma alocação eficiente de caixa.

Como funciona um orçamento de caixa

previsões de vendas e produção para criar um orçamento de caixa, juntamente com suposições sobre gastos necessários e cobranças de contas a receber. Um orçamento de caixa é necessário para avaliar se uma empresa terá caixa suficiente para continuar as operações. Se uma empresa não tem liquidez suficiente para operar, ela deve levantar mais capital emitindo ações ou assumindo mais dívidas.

Um cash roll forward calcula as entradas e saĂ­das de caixa de um mĂŞs e usa o saldo final como o saldo inicial do mĂŞs seguinte. Esse processo permite que a empresa preveja as necessidades de caixa ao longo do ano e altere o roll forward para ajustar os saldos de caixa para todos os meses futuros.

Orçamento de caixa de curto prazo vs. Orçamento de caixa de longo prazo

Os orçamentos de caixa geralmente são vistos no curto ou no longo prazo. Os orçamentos de caixa de curto prazo concentram-se nas necessidades de caixa necessárias para a próxima semana ou meses, enquanto o orçamento de caixa de longo prazo se concentra nas necessidades de caixa para o próximo ano a vários anos.

Os orçamentos de caixa de curto prazo analisarão itens como contas de serviços públicos, aluguel, folha de pagamento, pagamentos a fornecedores, outras despesas operacionais e investimentos. Os orçamentos de caixa de longo prazo concentram-se em pagamentos de impostos trimestrais e anuais, projetos de despesas de capital e investimentos de longo prazo. Os orçamentos de caixa de longo prazo geralmente exigem um planejamento mais estratégico e uma análise detalhada, pois exigem que o caixa seja imobilizado por um longo período de tempo.

Também é prudente fazer um orçamento das necessidades de caixa para quaisquer emergências ou necessidades inesperadas de caixa que possam surgir, principalmente se o negócio for novo e todos os aspectos das operações não forem totalmente realizados.

Considerações Especiais

Gerenciar um orçamento de caixa também se resume a gerenciar cuidadosamente o crescimento do negócio. Por exemplo, todas as empresas querem vender mais e crescer, mas é fundamental fazê-lo de forma sustentável.

Por exemplo, uma empresa pode implementar uma estratégia de marketing para aumentar o reconhecimento da marca e vender mais produtos. A campanha publicitária é bem-sucedida e a demanda pelo produto decola. Se a empresa não estiver preparada para atender a esse aumento de demanda, por exemplo, pode não ter maquinário suficiente para produzir mais mercadorias, funcionários suficientes para realizar verificações de qualidade ou fornecedores suficientes para encomendar as matérias-primas necessárias,. então pode ter muitos clientes insatisfeitos.

A empresa pode querer construir todos esses aspectos para atender à demanda, mas se não tiver caixa ou financiamento suficiente para isso, não poderá. Portanto, é importante gerenciar vendas e despesas para atingir um nível ótimo de fluxo de caixa.

Exemplo de um orçamento de caixa

Por exemplo, vamos supor que a ABC Clothing fabrica sapatos e estima $ 300.000 em vendas para os meses de junho, julho e agosto. A um preço de varejo de $ 60 por par, a empresa estima vendas de 5.000 pares de sapatos por mês. A ABC prevê que 80% do dinheiro dessas vendas serão recolhidos no mês seguinte à venda e os outros 20% serão recolhidos dois meses após a venda. Prevê-se que o saldo de caixa inicial para julho seja de US$ 20.000, e o orçamento de caixa pressupõe que 80% das vendas de junho serão coletadas em julho, o que equivale a US$ 240.000 (80% de US$ 300.000). A ABC também projeta $ 100.000 em entradas de caixa de vendas feitas no início do ano.

Do lado das despesas, a ABC também deve calcular os custos de produção necessários para produzir os sapatos e atender a demanda do cliente. A empresa espera que 1.000 pares de sapatos estejam no estoque inicial, o que significa que um mínimo de 4.000 pares deve ser produzido em julho. Se o custo de produção for $ 50 por par, a ABC gastará $ 200.000 ($ 50 x 4.000) no mês de julho no custo das mercadorias vendidas,. que é o custo de fabricação. A empresa também espera pagar US$ 60.000 em custos não diretamente relacionados à produção, como seguro.

A ABC calcula as entradas de caixa adicionando os recebíveis recebidos em julho ao saldo inicial, que é $ 360.000 ($ 20.000 saldo inicial de julho + $ 240.000 em vendas de junho coletadas em julho + $ 100.000 em entradas de caixa de vendas anteriores). A empresa então subtrai o dinheiro necessário para pagar a produção e outras despesas. Esse total é de $ 260.000 ($ 200.000 em custo das mercadorias vendidas + $ 60.000 em outros custos). O saldo de caixa final da ABC em julho é de US$ 100.000, ou US$ 360.000 em entradas de caixa menos US$ 260.000 em saídas de caixa.

Destaques

  • Um orçamento de caixa tambĂ©m fornecerá Ă  empresa uma visĂŁo de suas necessidades de caixa e quaisquer excedentes, o que a ajudará a determinar um uso eficiente do caixa.

  • Os orçamentos de caixa podem ser vistos como orçamentos de caixa de curto prazo, geralmente, um perĂ­odo de semanas a meses, ou orçamentos de caixa de longo prazo, que sĂŁo vistos como anos.

  • Um orçamento de caixa Ă© a estimativa de uma empresa de entradas e saĂ­das de caixa durante um perĂ­odo especĂ­fico de tempo, que pode ser semanal, mensal, trimestral ou anual.

  • Uma empresa deve gerenciar suas vendas e despesas para atingir um nĂ­vel Ăłtimo de fluxo de caixa.

  • Uma empresa usará um orçamento de caixa para determinar se tem caixa suficiente para continuar operando durante o perĂ­odo de tempo determinado.