Presupuesto en efectivo
¿Qué es un presupuesto de efectivo?
Un presupuesto de efectivo es una estimación de los flujos de efectivo de una empresa durante un perÃodo de tiempo especÃfico. Esto podrÃa ser para un presupuesto semanal, mensual, trimestral o anual. Este presupuesto se utiliza para evaluar si la entidad tiene suficiente efectivo para continuar operando durante el perÃodo de tiempo dado. El presupuesto de efectivo proporciona una visión de la empresa sobre sus necesidades de efectivo (y cualquier excedente) y ayuda a determinar una asignación eficiente de efectivo.
Cómo funciona un presupuesto en efectivo
Las empresas utilizan las previsiones de ventas y producción para crear un presupuesto de caja, junto con supuestos sobre los gastos necesarios y la cobranza de cuentas por cobrar. Un presupuesto de efectivo es necesario para evaluar si una empresa tendrá suficiente efectivo para continuar con las operaciones. Si una empresa no tiene suficiente liquidez para operar, debe obtener más capital emitiendo acciones o endeudándose más.
Un avance de efectivo calcula las entradas y salidas de efectivo de un mes y utiliza el saldo final como el saldo inicial del mes siguiente. Este proceso le permite a la empresa pronosticar las necesidades de efectivo a lo largo del año y los cambios en el avance para ajustar los saldos de efectivo para todos los meses futuros.
Presupuesto de caja a corto plazo frente a presupuesto de caja a largo plazo
Los presupuestos de efectivo generalmente se ven a corto o largo plazo. Los presupuestos de efectivo a corto plazo se enfocan en los requisitos de efectivo necesarios para la semana o los meses siguientes, mientras que el presupuesto de efectivo a largo plazo se enfoca en las necesidades de efectivo para el próximo año o varios años.
Los presupuestos de efectivo a corto plazo analizarán elementos como facturas de servicios públicos, alquiler, nómina,. pagos a proveedores, otros gastos operativos e inversiones. Los presupuestos de efectivo a largo plazo se centran en los pagos de impuestos trimestrales y anuales, los proyectos de gastos de capital y las inversiones a largo plazo. Los presupuestos de efectivo a largo plazo generalmente requieren una planificación más estratégica y un análisis detallado, ya que requieren que el efectivo esté inmovilizado durante un perÃodo de tiempo más largo.
También es prudente presupuestar los requisitos de efectivo para emergencias o necesidades inesperadas de efectivo que puedan surgir, en particular si el negocio es nuevo y todos los aspectos de las operaciones no se realizan por completo.
Consideraciones Especiales
Administrar un presupuesto de efectivo también se reduce a administrar cuidadosamente el crecimiento del negocio. Por ejemplo, todas las empresas quieren vender más y crecer, pero es fundamental hacerlo de forma sostenible.
Por ejemplo, una empresa puede implementar una estrategia de marketing para aumentar el conocimiento de la marca y vender más productos. La campaña publicitaria tiene éxito y la demanda del producto despega. Si la empresa no está preparada para satisfacer este aumento en la demanda, por ejemplo, es posible que no tenga suficiente maquinaria para producir más bienes, suficientes empleados para realizar controles de calidad o suficientes proveedores para ordenar las materias primas requeridas,. entonces podrÃa tener muchos clientes insatisfechos.
La empresa puede querer desarrollar todos estos aspectos para satisfacer la demanda, pero si no tiene suficiente efectivo o financiamiento para poder hacerlo, entonces no puede hacerlo. Por lo tanto, es importante administrar las ventas y los gastos para alcanzar un nivel óptimo de flujos de efectivo.
Ejemplo de un presupuesto de caja
Por ejemplo, supongamos que ABC Clothing fabrica zapatos y estima $300 000 en ventas para los meses de junio, julio y agosto. A un precio minorista de $60 por par, la compañÃa estima ventas de 5000 pares de zapatos cada mes. ABC prevé que el 80% del efectivo de estas ventas se cobrará en el mes siguiente a la venta y el otro 20% se cobrará dos meses después de la venta. Se pronostica que el saldo de efectivo inicial para julio será de $20 000, y el presupuesto de efectivo asume que el 80 % de las ventas de junio se cobrarán en julio, lo que equivale a $240 000 (80 % de $300 000). ABC también proyecta $100,000 en entradas de efectivo de las ventas realizadas a principios de año.
Por el lado de los gastos, ABC también debe calcular los costos de producción necesarios para producir los zapatos y satisfacer la demanda de los clientes. La compañÃa espera que haya 1000 pares de zapatos en el inventario inicial, lo que significa que se debe producir un mÃnimo de 4000 pares en julio. Si el costo de producción es de $50 por par, ABC gasta $200 000 ($50 x 4000) en el mes de julio en el costo de los bienes vendidos,. que es el costo de fabricación. La empresa también espera pagar $60 000 en costos no relacionados directamente con la producción, como el seguro.
ABC calcula las entradas de efectivo sumando las cuentas por cobrar cobradas durante julio al saldo inicial, que es de $360 000 ($20 000 del saldo inicial de julio + $240 000 en las ventas de junio cobradas en julio + $100 000 en entradas de efectivo de ventas anteriores). Luego, la empresa resta el efectivo necesario para pagar la producción y otros gastos. Ese total es de $260 000 ($200 000 en costo de bienes vendidos + $60 000 en otros costos). El saldo de efectivo al final de julio de ABC es de $100 000, o $360 000 en entradas de efectivo menos $260 000 en salidas de efectivo.
Reflejos
Un presupuesto de efectivo también le dará a la empresa una idea de sus necesidades de efectivo y cualquier excedente, lo que le ayudará a determinar un uso eficiente del efectivo.
Los presupuestos de efectivo pueden verse como presupuestos de efectivo a corto plazo, por lo general, un perÃodo de tiempo de semanas a meses, o presupuestos de efectivo a largo plazo, que se consideran años.
Un presupuesto de caja es la estimación de las entradas y salidas de caja de una empresa durante un perÃodo de tiempo especÃfico, que puede ser semanal, mensual, trimestral o anual.
Una empresa debe administrar sus ventas y gastos para alcanzar un nivel óptimo de flujos de caja.
Una empresa utilizará un presupuesto de efectivo para determinar si tiene suficiente efectivo para continuar operando durante el perÃodo de tiempo dado.
