Budget in contanti

Che cos'è un budget in contanti?

Un budget di cassa è una stima dei flussi di cassa di un'azienda in un determinato periodo di tempo. Questo potrebbe essere per un budget settimanale, mensile, trimestrale o annuale. Questo budget viene utilizzato per valutare se l'entità dispone di liquidità sufficiente per continuare a operare in un determinato arco di tempo. Il budget di cassa fornisce una panoramica dell'azienda sulle sue esigenze di cassa (e su eventuali eccedenze) e aiuta a determinare un'allocazione efficiente della liquidità.

Come funziona un budget in contanti

Le aziende utilizzano le previsioni di vendita e produzione per creare un budget di cassa, insieme a ipotesi sulla spesa necessaria e sugli incassi dei crediti. Un budget di cassa è necessario per valutare se un'azienda avrà abbastanza liquidità per continuare le operazioni. Se una società non dispone di liquidità sufficiente per operare, deve raccogliere più capitale emettendo azioni o assumendo più debiti.

Un cash roll forward calcola i flussi di cassa in entrata e in uscita per un mese e utilizza il saldo finale come saldo iniziale per il mese successivo. Questo processo consente all'azienda di prevedere il fabbisogno di cassa durante tutto l'anno e di apportare modifiche al rollforward per adeguare i saldi di cassa per tutti i mesi futuri.

Budget in contanti a breve termine e budget in contanti a lungo termine

I budget di cassa sono generalmente visti nel breve o nel lungo termine. I budget di cassa a breve termine si concentrano sul fabbisogno di cassa necessario per la settimana o i mesi successivi, mentre il budget di cassa a lungo termine si concentra sul fabbisogno di cassa per l'anno successivo o per diversi anni.

I budget di cassa a breve termine esamineranno voci come bollette, affitto, buste paga,. pagamenti ai fornitori, altre spese operative e investimenti. I budget di cassa a lungo termine si concentrano su pagamenti fiscali trimestrali e annuali, progetti di spesa in conto capitale e investimenti a lungo termine. I budget di cassa a lungo termine di solito richiedono una pianificazione più strategica e un'analisi dettagliata poiché richiedono che il denaro venga vincolato per un periodo di tempo più lungo.

È inoltre prudente pianificare il fabbisogno di cassa per eventuali emergenze o necessità impreviste di cassa che potrebbero sorgere, in particolare se l'attività è nuova e tutti gli aspetti delle operazioni non sono pienamente realizzati.

Considerazioni speciali

Gestire un budget di cassa si riduce anche a gestire con attenzione la crescita del business. Ad esempio, tutte le aziende vogliono vendere di più e crescere, ma è fondamentale farlo in modo sostenibile.

Ad esempio, un'azienda può implementare una strategia di marketing per aumentare la consapevolezza del marchio e vendere più prodotti. La campagna pubblicitaria ha successo e la domanda del prodotto decolla. Se l'azienda non è pronta a soddisfare questo aumento della domanda, ad esempio, potrebbe non avere abbastanza macchinari per produrre più beni, abbastanza dipendenti per condurre controlli di qualità o abbastanza fornitori per ordinare le materie prime necessarie,. allora potrebbe avere molti clienti infelici.

L'azienda potrebbe voler costruire tutti questi aspetti per soddisfare la domanda, ma se non ha abbastanza denaro o finanziamenti per poterlo fare, allora non può. Pertanto, è importante gestire le vendite e le spese per raggiungere un livello ottimale di flussi di cassa.

Esempio di budget in contanti

Ad esempio, supponiamo che ABC Clothing produca scarpe e stimi $ 300.000 di vendite per i mesi di giugno, luglio e agosto. A un prezzo al dettaglio di $ 60 al paio, l'azienda stima di vendere 5.000 paia di scarpe ogni mese. ABC prevede che l'80% del denaro di queste vendite verrà raccolto nel mese successivo alla vendita e l'altro 20% verrà raccolto due mesi dopo la vendita. Si prevede che il saldo di cassa iniziale per luglio sarà di $ 20.000 e il budget di cassa presuppone che l'80% delle vendite di giugno verrà raccolto a luglio, il che equivale a $ 240.000 (80% di $ 300.000). ABC prevede anche $ 100.000 di entrate di cassa dalle vendite effettuate all'inizio dell'anno.

Dal lato delle spese, ABC deve anche calcolare i costi di produzione necessari per produrre le scarpe e soddisfare la domanda dei clienti. L'azienda prevede che 1.000 paia di scarpe siano nell'inventario iniziale, il che significa che a luglio devono essere prodotte almeno 4.000 paia. Se il costo di produzione è di $ 50 al paio, ABC spende $ 200.000 ($ 50 x 4.000) nel mese di luglio sul costo delle merci vendute,. che è il costo di produzione. La società prevede inoltre di pagare $ 60.000 in costi non direttamente correlati alla produzione, come l'assicurazione.

ABC calcola gli afflussi di cassa sommando i crediti raccolti nel mese di luglio al saldo iniziale, che è di $ 360.000 ($ 20.000 saldo iniziale di luglio + $ 240.000 nelle vendite di giugno raccolte a luglio + $ 100.000 in entrate di cassa dalle vendite precedenti). L'azienda quindi sottrae il denaro necessario per pagare la produzione e altre spese. Tale totale è di $ 260.000 ($ 200.000 di costo delle merci vendute + $ 60.000 di altri costi). Il saldo di cassa alla fine di luglio di ABC è di $ 100.000, o $ 360.000 di afflussi di cassa meno $ 260.000 di deflussi di cassa.

Mette in risalto

• Un budget di cassa fornirà a un'azienda anche informazioni sulle sue esigenze di cassa e su eventuali eccedenze, che la aiuteranno a determinare un uso efficiente del contante.

• I budget di cassa possono essere visti come budget di cassa a breve termine, di solito un intervallo di tempo da settimane a mesi, o budget di cassa a lungo termine, che sono visti come anni.

• Un budget di cassa è la stima di un'azienda degli afflussi e dei deflussi di cassa in un determinato periodo di tempo, che può essere settimanale, mensile, trimestrale o annuale.

• Un'azienda deve gestire le proprie vendite e spese per raggiungere un livello ottimale di flussi di cassa.

• Un'azienda utilizzerà un budget di cassa per determinare se dispone di liquidità sufficiente per continuare a operare nel periodo di tempo indicato.