Belanjawan Tunai
Apakah itu Belanjawan Tunai?
Belanjawan tunai ialah anggaran aliran tunai perniagaan dalam tempoh masa tertentu. Ini mungkin untuk belanjawan mingguan, bulanan, suku tahunan atau tahunan. Belanjawan ini digunakan untuk menilai sama ada entiti mempunyai wang tunai yang mencukupi untuk terus beroperasi dalam jangka masa tertentu. Belanjawan tunai memberikan pandangan syarikat tentang keperluan tunainya (dan sebarang lebihan) dan membantu menentukan peruntukan tunai yang cekap.
Bagaimana Belanjawan Tunai Berfungsi
ramalan jualan dan pengeluaran untuk mencipta belanjawan tunai, bersama-sama dengan andaian tentang perbelanjaan yang diperlukan dan pungutan akaun belum terima. Belanjawan tunai diperlukan untuk menilai sama ada syarikat akan mempunyai wang tunai yang mencukupi untuk meneruskan operasi. Jika syarikat tidak mempunyai kecairan yang mencukupi untuk beroperasi, ia mesti meningkatkan lebih banyak modal dengan mengeluarkan saham atau mengambil lebih banyak hutang.
Gulungan tunai ke hadapan mengira aliran masuk dan keluar tunai selama sebulan, dan ia menggunakan baki akhir sebagai baki permulaan untuk bulan berikutnya. Proses ini membolehkan syarikat meramalkan keperluan tunai sepanjang tahun, dan perubahan pada roll forward untuk melaraskan baki tunai untuk semua bulan akan datang.
Belanjawan Tunai Jangka Pendek lwn Belanjawan Tunai Jangka Panjang
Belanjawan tunai biasanya dilihat sama ada dalam jangka pendek atau jangka panjang. Belanjawan tunai jangka pendek memberi tumpuan kepada keperluan tunai yang diperlukan untuk minggu atau bulan berikutnya manakala belanjawan tunai jangka panjang memfokuskan kepada keperluan tunai untuk tahun hadapan hingga beberapa tahun.
Belanjawan tunai jangka pendek akan melihat item seperti bil utiliti, sewa, senarai gaji,. pembayaran kepada pembekal, perbelanjaan operasi lain dan pelaburan. Belanjawan tunai jangka panjang memberi tumpuan kepada pembayaran cukai suku tahunan dan tahunan, projek perbelanjaan modal dan pelaburan jangka panjang. Belanjawan tunai jangka panjang biasanya memerlukan perancangan yang lebih strategik dan analisis terperinci kerana ia memerlukan wang tunai untuk diikat untuk tempoh masa yang lebih lama.
Ia juga berhemat untuk menganggarkan keperluan tunai untuk sebarang kecemasan atau keperluan yang tidak dijangka untuk wang tunai yang mungkin timbul, terutamanya jika perniagaan itu baharu dan semua aspek operasi tidak direalisasikan sepenuhnya.
Pertimbangan Khas
Menguruskan belanjawan tunai juga berkaitan dengan mengurus pertumbuhan perniagaan dengan teliti. Sebagai contoh, semua perniagaan ingin menjual lebih banyak dan berkembang, tetapi adalah penting untuk melakukannya dengan cara yang mampan.
Sebagai contoh, syarikat mungkin melaksanakan strategi pemasaran untuk meningkatkan kesedaran jenama dan menjual lebih banyak produk. Kempen iklan berjaya dan permintaan untuk produk meningkat. Jika syarikat tidak bersedia untuk memenuhi peningkatan permintaan ini, sebagai contoh, ia mungkin tidak mempunyai mesin yang mencukupi untuk menghasilkan lebih banyak barangan, pekerja yang mencukupi untuk menjalankan pemeriksaan kualiti, atau pembekal yang mencukupi untuk memesan bahan mentah yang diperlukan,. maka syarikat itu mungkin mempunyai banyak pelanggan yang tidak berpuas hati.
Syarikat mungkin mahu membina semua aspek ini untuk memenuhi permintaan, tetapi jika ia tidak mempunyai wang tunai atau pembiayaan yang mencukupi untuk melakukannya, maka ia tidak boleh. Oleh itu, adalah penting untuk menguruskan jualan dan perbelanjaan untuk mencapai tahap aliran tunai yang optimum.
Contoh Belanjawan Tunai
Sebagai contoh, mari kita anggap ABC Clothing mengeluarkan kasut, dan ia menganggarkan $300,000 dalam jualan untuk bulan Jun, Julai dan Ogos. Pada harga runcit $60 sepasang, syarikat menganggarkan jualan sebanyak 5,000 pasang kasut setiap bulan. ABC meramalkan bahawa 80% daripada tunai daripada jualan ini akan dikutip pada bulan selepas jualan dan 20% lagi akan dikutip dua bulan selepas jualan. Baki tunai permulaan untuk bulan Julai diramalkan ialah $20,000, dan belanjawan tunai mengandaikan 80% daripada jualan bulan Jun akan dikutip pada bulan Julai, yang bersamaan dengan $240,000 (80% daripada $300,000). ABC juga mengunjurkan $100,000 dalam aliran masuk tunai daripada jualan yang dibuat pada awal tahun.
Dari segi perbelanjaan, ABC juga mesti mengira kos pengeluaran yang diperlukan untuk menghasilkan kasut dan memenuhi permintaan pelanggan. Syarikat itu menjangkakan 1,000 pasang kasut berada dalam inventori permulaan, yang bermaksud sekurang-kurangnya 4,000 pasang mesti dihasilkan pada bulan Julai. Jika kos pengeluaran ialah $50 sepasang, ABC membelanjakan $200,000 ($50 x 4,000) pada bulan Julai untuk kos barang yang dijual,. iaitu kos pembuatan. Syarikat itu juga menjangkakan untuk membayar $60,000 dalam kos yang tidak berkaitan secara langsung dengan pengeluaran, seperti insurans.
ABC mengira aliran masuk tunai dengan menambahkan belum terima yang dikutip pada bulan Julai kepada baki permulaan, iaitu $360,000 ($20,000 baki permulaan Julai + $240,000 pada jualan Jun yang dikutip pada bulan Julai + $100,000 dalam aliran masuk tunai daripada jualan terdahulu). Syarikat kemudiannya menolak wang tunai yang diperlukan untuk membayar pengeluaran dan perbelanjaan lain. Jumlah itu ialah $260,000 ($200,000 dalam kos barang dijual + $60,000 dalam kos lain). Baki tunai akhir Julai ABC ialah $100,000, atau $360,000 dalam aliran masuk tunai tolak $260,000 dalam aliran keluar tunai.
Sorotan
Belanjawan tunai juga akan memberikan syarikat gambaran tentang keperluan tunainya dan sebarang lebihan, yang membantu syarikat menentukan penggunaan tunai yang cekap.
Belanjawan tunai boleh dilihat sebagai belanjawan tunai jangka pendek, biasanya, jangka masa dari minggu ke bulan, atau belanjawan tunai jangka panjang, yang dilihat sebagai tahun.
Belanjawan tunai ialah anggaran aliran masuk dan keluar tunai syarikat dalam tempoh masa tertentu, yang boleh menjadi mingguan, bulanan, suku tahunan atau tahunan.
Sebuah syarikat mesti menguruskan jualan dan perbelanjaannya untuk mencapai tahap aliran tunai yang optimum.
Sebuah syarikat akan menggunakan belanjawan tunai untuk menentukan sama ada ia mempunyai wang tunai yang mencukupi untuk terus beroperasi dalam jangka masa tertentu.
