Cash-Budget

Was ist ein Barbudget?

Ein Cash-Budget ist eine Schätzung der Cashflows eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum. Dies kann für ein wöchentliches, monatliches, vierteljährliches oder jährliches Budget gelten. Dieses Budget wird verwendet, um zu beurteilen, ob das Unternehmen über genügend Barmittel verfügt, um den Betrieb über den vorgegebenen Zeitraum fortzusetzen. Das Cash-Budget gibt dem Unternehmen Einblick in seinen Cash-Bedarf (und eventuelle Überschüsse) und hilft bei der Bestimmung einer effizienten Cash-Allokation.

Wie ein Barbudget funktioniert

Unternehmen verwenden Verkaufs- und Produktionsprognosen , um ein Barbudget zu erstellen, zusammen mit Annahmen über notwendige Ausgaben und Forderungen. Ein Liquiditätsbudget ist notwendig, um zu beurteilen, ob ein Unternehmen über genügend Liquidität verfügt, um den Betrieb fortzusetzen. Wenn ein Unternehmen nicht über genügend Liquidität verfügt,. um zu operieren, muss es mehr Kapital aufnehmen, indem es Aktien ausgibt oder mehr Schulden aufnimmt.

Ein Cash Roll Forward berechnet die Geldzuflüsse und -abflüsse für einen Monat und verwendet den Endsaldo als Anfangssaldo für den folgenden Monat. Dieser Prozess ermöglicht es dem Unternehmen, den Liquiditätsbedarf für das ganze Jahr zu prognostizieren und Änderungen an der Fortschreibung vorzunehmen, um die Liquiditätssalden für alle zukünftigen Monate anzupassen.

Kurzfristiges Barbudget vs. Langfristiges Barbudget

Cash-Budgets werden in der Regel entweder kurzfristig oder langfristig betrachtet. Kurzfristige Cash-Budgets konzentrieren sich auf den Cash-Bedarf für die nächste Woche oder die nächsten Monate, während sich langfristige Cash-Budgets auf den Cash-Bedarf für das nächste Jahr bis zu mehreren Jahren konzentrieren.

Kurzfristige Kassenbudgets berücksichtigen Posten wie Stromrechnungen, Miete, Gehaltsabrechnung,. Zahlungen an Lieferanten, sonstige Betriebsausgaben und Investitionen. Langfristige Barbudgets konzentrieren sich auf vierteljährliche und jährliche Steuerzahlungen, Investitionsprojekte und langfristige Investitionen. Langfristige Cash-Budgets erfordern in der Regel eine strategischere Planung und detaillierte Analyse, da sie eine längere Bindung von Cash erfordern.

Es ist auch ratsam, den Bargeldbedarf für Notfälle oder unerwarteten Bedarf an Bargeld zu budgetieren, die auftreten können, insbesondere wenn das Geschäft neu ist und nicht alle Aspekte des Betriebs vollständig realisiert sind.

Besondere Überlegungen

Die Verwaltung eines Cash-Budgets hängt auch davon ab, das Wachstum des Unternehmens sorgfältig zu steuern. Beispielsweise möchten alle Unternehmen mehr verkaufen und wachsen, aber es ist entscheidend, dies auf nachhaltige Weise zu tun.

Beispielsweise kann ein Unternehmen eine Marketingstrategie implementieren,. um die Markenbekanntheit zu steigern und mehr Produkte zu verkaufen. Die Werbekampagne ist erfolgreich und die Nachfrage nach dem Produkt nimmt zu. Wenn das Unternehmen beispielsweise nicht bereit ist, diese steigende Nachfrage zu befriedigen, hat es möglicherweise nicht genügend Maschinen, um mehr Waren zu produzieren, genügend Mitarbeiter, um Qualitätskontrollen durchzuführen, oder genügend Lieferanten, um die erforderlichen Rohstoffe zu bestellen,. dann könnte es viele haben unzufriedene Kunden.

Das Unternehmen möchte möglicherweise all diese Aspekte ausbauen, um die Nachfrage zu befriedigen, aber wenn es nicht über genügend Bargeld oder Finanzierung verfügt, um dies tun zu können, kann es nicht. Daher ist es wichtig, Verkäufe und Ausgaben zu steuern, um ein optimales Cashflow-Niveau zu erreichen.

Beispiel eines Kassenbudgets

Nehmen wir zum Beispiel an, ABC Clothing stellt Schuhe her und schätzt den Umsatz für die Monate Juni, Juli und August auf 300.000 US-Dollar. Bei einem Verkaufspreis von 60 US-Dollar pro Paar schätzt das Unternehmen den Verkauf von 5.000 Paar Schuhen pro Monat. ABC prognostiziert, dass 80 % der Barmittel aus diesen Verkäufen im Monat nach dem Verkauf und die anderen 20 % zwei Monate nach dem Verkauf eingezogen werden. Der anfängliche Kassenbestand für Juli wird auf 20.000 US-Dollar prognostiziert, und das Kassenbudget geht davon aus, dass 80 % der Juni-Verkäufe im Juli eingezogen werden, was 240.000 US-Dollar (80 % von 300.000 US-Dollar) entspricht. ABC prognostiziert außerdem 100.000 US-Dollar an Geldzuflüssen aus Verkäufen, die zu Beginn des Jahres getätigt wurden.

Auf der Kostenseite muss ABC auch die Produktionskosten berechnen, die erforderlich sind, um die Schuhe herzustellen und die Kundennachfrage zu befriedigen. Das Unternehmen rechnet mit 1.000 Paar Schuhen im Anfangsbestand, was bedeutet, dass im Juli mindestens 4.000 Paar produziert werden müssen. Wenn die Produktionskosten 50 USD pro Paar betragen, gibt ABC im Juli 200.000 USD (50 USD x 4.000) für die Herstellungskosten aus. Das Unternehmen erwartet außerdem, 60.000 US-Dollar an Kosten zu zahlen, die nicht direkt mit der Produktion zusammenhängen, wie z. B. Versicherungen.

ABC berechnet die Geldzuflüsse, indem es die im Juli eingezogenen Forderungen zum Anfangssaldo hinzufügt, der 360.000 $ beträgt (20.000 $ Anfangssaldo im Juli + 240.000 $ im Juli vereinnahmte Verkäufe im Juni + 100.000 $ an Geldzuflüssen aus früheren Verkäufen). Das Unternehmen zieht dann das Geld ab, das benötigt wird, um die Produktion und andere Ausgaben zu bezahlen. Diese Summe beträgt 260.000 USD (200.000 USD an Kosten der verkauften Waren + 60.000 USD an sonstigen Kosten). Der Kassenbestand von ABC am Ende des Monats Juli beträgt 100.000 US-Dollar oder 360.000 US-Dollar an Zahlungseingängen minus 260.000 US-Dollar an Zahlungsabflüssen.

Höhepunkte

Ein Liquiditätsbudget gibt einem Unternehmen auch Einblick in seinen Liquiditätsbedarf und etwaige Überschüsse, was ihm hilft, eine effiziente Verwendung von Liquidität zu bestimmen.
Cash-Budgets können als kurzfristige Cash-Budgets betrachtet werden, normalerweise ein Zeitrahmen von Wochen bis Monaten, oder als langfristige Cash-Budgets, die als Jahre betrachtet werden.
Ein Cash-Budget ist die Schätzung eines Unternehmens von Cash-Zuflüssen und -Abflüssen über einen bestimmten Zeitraum, der wöchentlich, monatlich, vierteljährlich oder jährlich sein kann.
Ein Unternehmen muss seine Umsätze und Ausgaben verwalten, um ein optimales Cashflow-Niveau zu erreichen.
Ein Unternehmen verwendet ein Cash-Budget, um festzustellen, ob es über genügend Barmittel verfügt, um den Betrieb über einen bestimmten Zeitraum fortzusetzen.