Nakit Bütçe
Nakit Bütçe Nedir?
Nakit bütçesi, bir işletmenin belirli bir süre boyunca nakit akışlarının bir tahminidir. Bu, haftalık, aylık, üç aylık veya yıllık bir bütçe için olabilir. Bu bütçe, işletmenin belirli bir zaman diliminde faaliyete devam etmek için yeterli nakdi olup olmadığını değerlendirmek için kullanılır. Nakit bütçesi, bir şirkete nakit ihtiyaçları (ve herhangi bir fazlalık) hakkında fikir verir ve verimli bir nakit tahsisi belirlemeye yardımcı olur.
Nakit Bütçesi Nasıl Çalışır?
, bir nakit bütçesi oluşturmak için satış ve üretim tahminlerini , ayrıca gerekli harcamalar ve alacak hesapları tahsilatlarıyla ilgili varsayımları kullanır. Bir şirketin faaliyetlerine devam etmek için yeterli paraya sahip olup olmayacağını değerlendirmek için bir nakit bütçesi gereklidir. Bir şirketin faaliyet göstermek için yeterli likiditesi yoksa,. hisse senedi çıkararak veya daha fazla borç alarak daha fazla sermaye artırmalıdır.
Nakit çevrimi, bir aya ilişkin nakit girişlerini ve çıkışlarını hesaplar ve bir sonraki ayın başlangıç bakiyesi olarak bitiş bakiyesini kullanır. Bu süreç, şirketin yıl boyunca nakit ihtiyaçlarını tahmin etmesine ve gelecekteki tüm aylar için nakit bakiyelerini ayarlamak için ileriye dönük değişikliklere izin verir.
Kısa Vadeli Nakit Bütçe ve Uzun Vadeli Nakit Bütçe
Nakit bütçeleri genellikle kısa vadeli veya uzun vadeli olarak değerlendirilir. Kısa vadeli nakit bütçeleri, gelecek hafta veya aylar için ihtiyaç duyulan nakit gereksinimlerine odaklanırken, uzun vadeli nakit bütçesi, gelecek yıldan birkaç yıla kadar nakit ihtiyaçlarına odaklanır.
Kısa vadeli nakit bütçeleri, faturalar, kira, bordro,. tedarikçilere yapılan ödemeler, diğer işletme giderleri ve yatırımlar gibi kalemlere bakacaktır. Uzun vadeli nakit bütçeleri, üç aylık ve yıllık vergi ödemelerine, sermaye harcama projelerine ve uzun vadeli yatırımlara odaklanır . Uzun vadeli nakit bütçeleri, daha uzun bir süre için nakit bağlanmasını gerektirdiğinden, genellikle daha stratejik planlama ve ayrıntılı analiz gerektirir.
Ayrıca, özellikle iş yeniyse ve operasyonların tüm yönleri tam olarak gerçekleştirilmemişse, acil durumlar veya ortaya çıkabilecek beklenmedik nakit ihtiyaçları için nakit ihtiyaçlarını bütçelemek ihtiyatlıdır.
Özel Hususlar
Nakit bütçesini yönetmek aynı zamanda işin büyümesini dikkatli bir şekilde yönetmekle de ilgilidir. Örneğin, tüm işletmeler daha fazla satış yapmak ve büyümek ister, ancak bunu sürdürülebilir bir şekilde yapmak çok önemlidir.
Örneğin, bir şirket marka bilinirliğini artırmak ve daha fazla ürün satmak için bir pazarlama stratejisi uygulayabilir. Reklam kampanyası başarılı ve ürüne olan talep artıyor . Örneğin, şirket bu talep artışını karşılamaya hazır değilse, daha fazla mal üretmek için yeterli makineye, kalite kontrollerini yapacak yeterli çalışana veya gerekli hammaddeleri sipariş etmek için yeterli tedarikçiye sahip olmayabilir,. o zaman birçok şeye sahip olabilir. mutsuz müşteriler
Şirket, talebi karşılamak için tüm bu unsurları oluşturmak isteyebilir, ancak bunu yapabilmek için yeterli nakit veya finansmana sahip değilse, yapamaz. Bu nedenle, optimal bir nakit akışı düzeyine ulaşmak için satışları ve giderleri yönetmek önemlidir.
Nakit Bütçe Örneği
Örneğin, ABC Giyim'in ayakkabı ürettiğini ve haziran, temmuz ve ağustos ayları için 300.000 dolarlık satış tahmininde bulunalım. Çift başına 60 dolarlık perakende satış fiyatıyla şirket, her ay 5.000 çift ayakkabı satışını tahmin ediyor. ABC, bu satışlardan elde edilen nakit paranın %80'inin satışı takip eden ayda, kalan %20'sinin ise satıştan iki ay sonra tahsil edileceğini tahmin ediyor. Temmuz ayı için başlangıç nakit bakiyesinin 20.000$ olacağı tahmin ediliyor ve nakit bütçesi, Haziran satışlarının %80'inin Temmuz ayında tahsil edileceğini ve bunun da 240.000$'a (300.000$'ın %80'i) eşit olacağını varsayıyor. ABC ayrıca, yılın başlarında yapılan satışlardan 100.000 $ nakit girişi öngörüyor.
Gider tarafında, ABC , ayakkabıları üretmek ve müşteri talebini karşılamak için gereken üretim maliyetlerini de hesaplamalıdır. Şirket, başlangıç envanterinde 1.000 çift ayakkabı olmasını bekliyor, bu da Temmuz ayında en az 4.000 çift ayakkabı üretilmesi gerektiği anlamına geliyor. Üretim maliyeti çift başına 50$ ise, ABC Temmuz ayında üretim maliyeti olan satılan malın maliyetine 200.000$ (50$ x 4.000$) harcar. Şirket ayrıca sigorta gibi doğrudan üretimle ilgili olmayan maliyetler için 60.000 dolar ödemeyi bekliyor.
ABC, Temmuz ayında toplanan alacakları, 360.000 $ olan başlangıç bakiyesine ekleyerek nakit girişlerini hesaplar (20.000 $ Temmuz başlangıç bakiyesi + Temmuz ayında toplanan 240.000 $ Haziran satışları + önceki satışlardan 100.000 $ nakit girişleri). Şirket daha sonra üretim ve diğer masraflar için gereken parayı çıkarır. Bu toplam 260.000 ABD Dolarıdır (satılan malların maliyeti 200.000 ABD Doları + diğer maliyetlerde 60.000 ABD Doları). ABC'nin Temmuz ayı sonu nakit bakiyesi 100.000 ABD Doları veya 360.000 ABD Doları nakit girişi eksi 260.000 ABD Doları nakit çıkışıdır.
Öne Çıkanlar
Nakit bütçesi aynı zamanda bir şirkete nakit ihtiyaçları ve fazlaları hakkında fikir vererek nakitin verimli kullanımını belirlemesine yardımcı olur.
Nakit bütçeleri, genellikle haftalar ile aylar arasında bir zaman çerçevesi olan kısa vadeli nakit bütçeleri veya yıllar olarak görülen uzun vadeli nakit bütçeleri olarak görülebilir.
Nakit bütçesi, bir şirketin haftalık, aylık, üç aylık veya yıllık olabilen belirli bir süre boyunca nakit giriş ve çıkışlarına ilişkin tahminidir.
Bir şirket, optimal bir nakit akışı düzeyine ulaşmak için satışlarını ve giderlerini yönetmelidir.
Bir şirket, verilen zaman diliminde faaliyete devam etmek için yeterli nakde sahip olup olmadığını belirlemek için bir nakit bütçesi kullanacaktır.
