Cash budget

Vad är en kontantbudget?

En kassabudget är en uppskattning av ett företags kassaflöden under en viss tidsperiod. Detta kan vara för en vecko-, månads-, kvartals- eller årsbudget. Denna budget används för att bedöma om företaget har tillräckligt med likvida medel för att fortsätta sin verksamhet under den givna tidsramen. Kontantbudgeten ger ett företag insikt i dess kontantbehov (och eventuellt överskott) och hjälper till att fastställa en effektiv allokering av kontanter.

Hur en kontantbudget fungerar

Företag använder försäljnings- och produktionsprognoser för att skapa en kontantbudget, tillsammans med antaganden om nödvändiga utgifter och inkassering av kundfordringar. En kontantbudget är nödvändig för att bedöma om ett företag kommer att ha tillräckligt med kontanter för att fortsätta verksamheten. Om ett företag inte har tillräckligt med likviditet för att fungera måste det skaffa mer kapital genom att ge ut aktier eller ta på sig mer skulder.

En cash roll forward beräknar kassainflöden och utflöden för en månad, och den använder slutsaldot som startsaldo för följande månad. Denna process gör det möjligt för företaget att prognostisera kontantbehov under hela året, och förändringar i roll forward för att justera kassabalansen för alla kommande månader.

Kortsiktig kontantbudget vs. långsiktig kontantbudget

Kontantbudgetar ses vanligtvis antingen på kort sikt eller på lång sikt. Kortsiktiga kontantbudgetar fokuserar på kontantbehoven som behövs för nästa vecka eller månader, medan långsiktig kontantbudget fokuserar på kontantbehov för nästa år till flera år.

Kortsiktiga kontantbudgetar kommer att titta på poster som elräkningar, hyra, löner,. betalningar till leverantörer, andra driftskostnader och investeringar. Långsiktiga kontantbudgetar fokuserar på kvartalsvisa och årliga skattebetalningar, investeringsprojekt och långsiktiga investeringar. Långsiktiga kontantbudgetar kräver vanligtvis mer strategisk planering och detaljerad analys då de kräver att kontanter binds under en längre tid.

Det är också klokt att budgetera kontantbehov för nödsituationer eller oväntade behov av kontanter som kan uppstå, särskilt om verksamheten är ny och alla aspekter av verksamheten inte är fullt realiserade.

Särskilda överväganden

Att hantera en kontantbudget handlar också om att noggrant hantera tillväxten av verksamheten. Alla verksamheter vill till exempel sälja mer och växa, men det är avgörande att göra det på ett hållbart sätt.

Till exempel kan ett företag implementera en marknadsföringsstrategi för att öka varumärkesmedvetenheten och sälja fler produkter. Annonskampanjen är framgångsrik och efterfrågan på produkten tar fart. Om företaget inte är berett att möta denna ökade efterfrågan, till exempel, kanske det inte har tillräckligt med maskiner för att producera fler varor, tillräckligt många anställda för att utföra kvalitetskontroller eller tillräckligt många leverantörer för att beställa de nödvändiga råvarorna,. då kan det ha många missnöjda kunder.

Företaget kanske vill bygga ut alla dessa aspekter för att möta efterfrågan, men om det inte har tillräckligt med kontanter eller finansiering för att kunna göra det, så kan det inte. Därför är det viktigt att hantera försäljning och kostnader för att nå en optimal nivå av kassaflöden.

Exempel på en kontantbudget

Låt oss till exempel anta att ABC Clothing tillverkar skor, och det uppskattar 300 000 USD i försäljning för månaderna juni, juli och augusti. Till ett detaljhandelspris på 60 USD per par uppskattar företaget försäljningen av 5 000 par skor varje månad. ABC förutspår att 80 % av kontanterna från dessa försäljningar kommer att samlas in under månaden efter försäljningen och de övriga 20 % kommer att samlas in två månader efter försäljningen. Det inledande kassasaldot för juli förväntas bli 20 000 USD, och kontantbudgeten förutsätter att 80 % av juniförsäljningen kommer att samlas in i juli, vilket motsvarar 240 000 USD (80 % av 300 000 USD). ABC projicerar också 100 000 USD i kassainflöden från försäljningar som gjordes tidigare under året.

På utgiftssidan måste ABC även beräkna de produktionskostnader som krävs för att tillverka skorna och möta kundernas efterfrågan. Företaget räknar med att 1 000 par skor kommer att finnas i början av lagret, vilket innebär att minst 4 000 par måste produceras i juli. Om produktionskostnaden är 50 USD per par, spenderar ABC 200 000 USD (50 x 4 000 USD) under juli månad på kostnaden för sålda varor,. vilket är tillverkningskostnaden. Företaget räknar också med att betala $60 000 i kostnader som inte är direkt relaterade till produktionen, såsom försäkring.

ABC beräknar kassainflödena genom att lägga till fordringarna som samlats in under juli till startsaldot, vilket är 360 000 USD (20 000 USD i början av saldot i juli + 240 000 USD i juniförsäljningen som samlats in i juli + 100 000 USD i kassainflöden från tidigare försäljningar). Företaget drar sedan av de kontanter som behövs för att betala för produktion och andra utgifter. Den summan är 260 000 USD (200 000 USD i kostnad för sålda varor + 60 000 USD i andra kostnader). ABC:s kassasaldo i juli är $100 000, eller $360 000 i kassainflöden minus $260 000 i kassautflöden.

Höjdpunkter

– En kontantbudget kommer också att ge ett företag insikt i dess kontantbehov och eventuella överskott, vilket hjälper det att avgöra en effektiv användning av kontanter.

• Kontantbudgetar kan ses som kortsiktiga kontantbudgetar, vanligtvis en tidsram på veckor till månader, eller långsiktiga kontantbudgetar, som ses som år.

– En kassabudget är ett företags uppskattning av kassainflöden och utflöden under en viss tidsperiod, som kan vara veckovis, månadsvis, kvartalsvis eller årligen.

– Ett företag måste hantera sin försäljning och sina utgifter för att nå en optimal nivå av kassaflöden.

• Ett företag kommer att använda en kontantbudget för att avgöra om det har tillräckligt med kontanter för att fortsätta sin verksamhet under den givna tidsramen.