현금예산

현금예산이란?

특정 기간 동안 비즈니스 의 현금 흐름 을 추정한 것입니다. 이는 주간, 월간, 분기별 또는 연간 예산에 대한 것일 수 있습니다. 이 예산은 기업이 주어진 기간 동안 계속 운영하기에 충분한 현금이 있는지 평가하는 데 사용됩니다. 현금 예산은 회사에 필요한 현금(및 잉여)에 대한 통찰력을 제공하고 현금의 효율적인 할당을 결정하는 데 도움이 됩니다.

현금 예산의 작동 원리

회사는 판매 및 생산 예측 을 사용하여 필요한 지출 및 미수금 회수 에 대한 가정과 함께 현금 예산을 생성합니다 . 회사가 운영을 계속하기에 충분한 현금을 보유하고 있는지 여부를 평가하려면 현금 예산이 필요합니다. 회사가 운영하기에 충분한 유동성 이 없으면 주식을 발행하거나 더 많은 부채를 떠맡아 더 많은 자본을 조달해야 합니다.

현금 롤포워드는 한 달 동안의 현금 유입 및 유출을 계산하고 기말 잔액을 다음 달의 기초 잔액으로 사용합니다. 이 프로세스를 통해 회사는 일년 내내 현금 수요를 예측하고 향후 모든 달에 대한 현금 잔고를 조정하기 위한 롤포워드 변경을 예측할 수 있습니다.

단기 현금 예산 대 장기 현금 예산

현금예산은 일반적으로 단기 또는 장기로 봅니다. 단기 현금 예산은 다음 주 또는 몇 달 동안 필요한 현금 요구 사항에 초점을 맞추는 반면 장기 현금 예산은 내년에서 몇 년 동안 필요한 현금 요구 사항에 중점을 둡니다.

단기 현금 예산은 공과금, 임대료, 급여,. 공급업체에 대한 지불, 기타 운영 비용 및 투자와 같은 항목을 살펴봅니다. 장기 현금 예산은 분기별 및 연간 세금 납부, 자본 지출 프로젝트 및 장기 투자에 중점을 둡니다. 장기 현금 예산은 일반적으로 더 오랜 기간 동안 현금이 묶여 있어야 하므로 보다 전략적인 계획과 상세한 분석이 필요합니다.

또한 특히 비즈니스가 신규이고 운영의 모든 측면이 완전히 실현되지 않은 경우 발생할 수 있는 비상 사태 또는 예상치 못한 현금 수요에 대비하여 현금 요구 사항을 계획하는 것이 현명합니다.

특별 고려 사항

현금 예산을 관리하는 것도 비즈니스 성장을 신중하게 관리하는 것으로 귀결됩니다. 예를 들어, 모든 기업은 더 많이 판매하고 성장하기를 원하지만 지속 가능한 방식으로 그렇게 하는 것이 중요합니다.

예를 들어, 회사는 브랜드 인지도를 높이고 더 많은 제품을 판매하기 위해 마케팅 전략 을 구현할 수 있습니다. 광고 캠페인이 성공하고 제품에 대한 수요 가 급증 합니다. 예를 들어 회사가 이러한 수요 증가를 충족할 준비가 되어 있지 않다면 더 많은 제품을 생산할 기계가 충분하지 않거나 품질 검사를 수행할 직원이 충분하지 않거나 필요한 원자재 를 주문할 공급자가 충분하지 않을 수 있습니다. 불행한 고객.

회사는 수요를 충족시키기 위해 이러한 모든 측면을 구축하기를 원할 수 있지만 그렇게 할 수 있는 충분한 현금이나 자금이 없다면 그렇게 할 수 없습니다. 따라서 최적의 현금 흐름 수준에 도달하기 위해서는 매출과 비용을 관리하는 것이 중요합니다.

현금예산의 예

예를 들어 ABC Clothing이 신발을 제조하고 6월, 7월, 8월에 $300,000의 매출을 예상한다고 가정해 보겠습니다. 한 켤레에 60달러의 소매 가격으로 회사는 매월 5,000켤레의 신발이 판매되는 것으로 추정합니다. ABC는 이러한 판매로 인한 현금의 80%가 판매 다음 달에 회수되고 나머지 20%는 판매 후 2개월에 회수될 것으로 예상합니다. 7월의 시작 현금 잔고는 $20,000로 예상되며 현금 예산은 6월 판매액의 80%가 7월에 회수되는 것으로 가정하여 $240,000($300,000의 80%)에 해당합니다. ABC는 또한 연초에 이루어진 판매로 인한 현금 유입으로 $100,000를 예상하고 있습니다.

비용 측면에서 ABC는 신발을 생산하고 고객 요구를 충족하는 데 필요한 생산 비용 도 계산해야 합니다. 회사는 초기 재고에 1,000켤레의 신발이 있을 것으로 예상하고 있으며 이는 7월에 최소 4000켤레가 생산되어야 함을 의미합니다. 생산 비용이 쌍당 $50인 경우 ABC는 7월에 판매된 상품 원가인 제조 비용에 대해 $200,000($50 x 4,000)를 지출합니다. 회사는 또한 보험과 같이 생산과 직접적인 관련이 없는 비용으로 $60,000를 지불할 것으로 예상합니다.

ABC는 $360,000(7월 기초 잔액 $20,000 + 7월에 징수한 6월 판매 $240,000 + 이전 판매로 인한 현금 유입 $100,000)인 기초 잔액에 7월 동안 징수한 미수금을 더하여 현금 유입을 계산합니다. 그런 다음 회사는 생산 및 기타 비용을 지불하는 데 필요한 현금을 뺍니다. 그 합계는 $260,000(판매된 상품 비용 $200,000 + 기타 비용 $60,000)입니다. ABC의 7월 기말 현금 잔고는 $100,000 또는 $360,000 현금 유입에서 $260,000 현금 유출을 뺀 것입니다.

하이라이트

• 현금 예산은 또한 회사에 현금 수요와 잉여금에 대한 통찰력을 제공하여 현금의 효율적인 사용을 결정하는 데 도움이 됩니다.

• 현금 예산은 일반적으로 몇 주에서 몇 개월의 기간인 단기 현금 예산으로, 또는 몇 년으로 표시되는 장기 현금 예산으로 볼 수 있습니다.

• 현금 예산은 주별, 월별, 분기별 또는 연간이 될 수 있는 특정 기간 동안의 현금 유입 및 유출에 대한 회사의 추정치입니다.

• 회사는 최적의 현금 흐름 수준에 도달하기 위해 매출과 비용을 관리해야 합니다.

• 회사는 현금 예산을 사용하여 주어진 기간 동안 계속 운영하기에 충분한 현금이 있는지 여부를 결정합니다.