Modulo W-2
Che cos'è il modulo W-2: dichiarazione salariale e fiscale?
Il modulo W-2, noto anche come dichiarazione salariale e fiscale, è il documento che un datore di lavoro è tenuto a inviare a ciascun dipendente e all'Internal Revenue Service (IRS) alla fine dell'anno. Un W-2 riporta i salari annuali dei dipendenti e l'importo delle tasse trattenute dalle loro buste paga. Un dipendente W-2 è qualcuno il cui datore di lavoro detrae le tasse dalla busta paga e invia queste informazioni al governo.
Chi compila il modulo W-2: dichiarazione salariale e fiscale?
Un datore di lavoro è legalmente tenuto a inviare un modulo W-2 a ogni dipendente a cui ha pagato uno stipendio, un salario o un'altra forma di compensazione. Sono esclusi i lavoratori subordinati o autonomi,. che dichiarano le tasse con forme diverse. Il datore di lavoro deve inviare al dipendente il modulo W-2 entro il 31 gennaio di ogni anno, in modo che il dipendente abbia tutto il tempo per presentare le imposte sul reddito prima della scadenza (che è il 15 aprile nella maggior parte degli anni).
I datori di lavoro devono anche utilizzare i moduli W-2 per segnalare le tasse FICA ( Federal Insurance Contributions Act ) per i propri dipendenti durante tutto l'anno. Entro la fine di gennaio, i datori di lavoro devono presentare, per l'anno precedente, il modulo W-2, insieme al modulo W-3, per ciascun dipendente presso la Social Security Administration (SSA). La SSA utilizza le informazioni su questi moduli per calcolare le prestazioni di previdenza sociale a cui ha diritto ogni lavoratore.
I documenti fiscali sono depositati per l'anno precedente. Ad esempio, se ricevi un modulo W-2 a gennaio 2022, riflette il tuo reddito guadagnato per il 2021.
Come compilare il modulo W-2: dichiarazione salariale e fiscale
Se sei un dipendente di un'azienda e riceverai un W-2 per le tue imposte sul reddito, ti verrà inviato automaticamente ogni anno dal tuo datore di lavoro. Il tuo datore di lavoro presenterà anche una copia del tuo W-2 all'IRS.
Le informazioni fornite sul modulo W-4 (o talvolta sul modulo W-9 ) al momento della prima assunzione forniscono le informazioni di cui la tua azienda ha bisogno per tenere traccia delle buste paga, delle ritenute fiscali, dei benefici forniti dal datore di lavoro e dei contributi al lordo delle imposte per cose come un 401 (k) piano pensionistico. Il modulo W-4 indica al datore di lavoro l'importo dell'imposta da trattenere dalla busta paga di un dipendente in base allo stato civile della persona, al numero di indennità e persone a carico e ad altri fattori.
Quando prepari le tue imposte sul reddito, dovrai inserire i dati trovati sul tuo W-2 in una dichiarazione dei redditi individuale Modulo 1040 , a mano o elettronicamente. Il software di preparazione delle tasse online ora ti consente di importare direttamente le informazioni sul tuo W-2 dal tuo fornitore di buste paga in molti casi.
Quali informazioni include il modulo W-2: dichiarazione salariale e fiscale?
Ogni W-2 ha gli stessi campi, indipendentemente dal datore di lavoro. I moduli W-2 sono divisi in sezioni statali e federali poiché i dipendenti devono presentare le tasse su entrambi i livelli. Alcuni campi forniscono le informazioni del datore di lavoro, incluso il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) (federale) dell'azienda e il numero di identificazione dello stato del datore di lavoro. I campi rimanenti sono per lo più dettagli del reddito del dipendente dell'anno precedente.
Vengono registrati i guadagni totali del dipendente dal datore di lavoro per l'anno, insieme all'importo trattenuto in tasse dagli stipendi del dipendente, separato nella ritenuta per l'imposta federale sul reddito, l'imposta sulla previdenza sociale e altro. Se il dipendente lavora anche per le mance, un campo mostra quanto denaro in mance il dipendente ha guadagnato per l'anno.
Se si eseguono più lavori che forniscono W-2, è necessario inserirli separatamente.
Quando il dipendente presenta le tasse, l'importo dell'imposta trattenuta secondo il modulo W-2 viene detratto dall'obbligo fiscale lordo. Se è stata trattenuta più imposta di quella dovuta, verrà emesso un rimborso.
L'IRS utilizza anche il modulo W-2 per tenere traccia del reddito e della responsabilità fiscale di un dipendente. Se il reddito riportato sulle tasse di un dipendente non corrisponde al reddito riportato sul modulo W-2, l'IRS può verificare il contribuente. Tuttavia, i contribuenti sono tenuti a segnalare tutti gli stipendi, i salari e le mance anche se tale reddito non è riportato su un W-2.
Come leggere il modulo W-2: dichiarazione salariale e fiscale
I moduli W-2 includono caselle numerate e con lettere che un datore di lavoro deve compilare e riflettono quanto hai guadagnato e le tasse trattenute.
Caselle da A a F
Le caselle con lettere su un W-2 includono il nome e l'indirizzo di te e del tuo datore di lavoro, il tuo numero di previdenza sociale e il numero EIN e ID statale del tuo datore di lavoro.
Riquadri 1 e 2
Il riquadro 1 mostra il tuo reddito imponibile, inclusi salari, stipendi, mance e bonus, mentre il riquadro 2 mostra l'importo dell'imposta federale sul reddito che il tuo datore di lavoro ha trattenuto dalla tua retribuzione.
Riquadri 3 e 4
La casella 3 indica quanto dei tuoi guadagni è stato soggetto all'imposta sulla previdenza sociale e la casella 4 l'importo della tassa sulla previdenza sociale che è stata trattenuta.
Riquadri 5 e 6
Il riquadro 5 indica quanto della tua retribuzione è soggetto all'imposta Medicare e il riquadro 6 quanto è stato trattenuto. La quota per i dipendenti della tassa Medicare è dell'1,45%.
Riquadri 7 e 8
Se parte della tua retribuzione è sotto forma di mance, queste caselle mostrano quanto hai segnalato nelle mance (Riquadro 7) e quanto il tuo datore di lavoro ha riportato nelle mance che ti ha pagato (Riquadro 8).
Casella 9
Questa casella è stata utilizzata per riflettere un vantaggio fiscale ora defunto, quindi è lasciata vuota.
Casella 10
Il riquadro 10 riporta quanto hai ricevuto dal tuo datore di lavoro in prestazioni di assistenza a carico (se applicabile).
Casella 11
Questa casella indica l' importo della retribuzione differita che hai ricevuto dal datore di lavoro in un piano non qualificato.
Casella 12
La casella 12 elenca altri tipi di compensazione o riduzioni dal reddito imponibile e un codice a una o due lettere che corrisponde a ciascuno. Potrebbe includere, ad esempio, contributi a un piano 401(k). I codici sono dettagliati nelle istruzioni W-2 dell'IRS.
Casella 13
Questa casella contiene tre sottocaselle progettate per segnalare la retribuzione non soggetta alla ritenuta d'acconto federale sull'imposta sul reddito, se hai partecipato a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro o se hai ricevuto un'indennità di malattia tramite una terza parte, ad esempio una polizza assicurativa.
Casella 14
La casella 14 consente a un datore di lavoro di segnalare qualsiasi altra informazione fiscale aggiuntiva che potrebbe non rientrare nelle altre sezioni di un modulo W-2. Alcuni esempi sono le tasse statali sull'assicurazione invalidità trattenute e le quote sindacali.
Riquadri 15-20
Le ultime sei caselle su un W-2 si riferiscono tutte alle tasse statali e locali, incluso quanto della tua paga è soggetto a queste tasse e quanto è stato trattenuto.
Documenti fiscali correlati
Il modulo W-4 è compilato da ogni dipendente ai fini della ritenuta d'acconto. Il datore di lavoro utilizza le informazioni per determinare quanta tassa trattenere dalla busta paga del dipendente. La maggior parte dei dipendenti deve compilare questo modulo quando inizia a lavorare per un'azienda.
Se il dipendente viene pagato $ 600 o più per l'azienda durante l'anno, l'azienda emette un modulo 1099 che mostra i guadagni e le detrazioni effettuate. Questo di solito arriva entro la fine di gennaio dell'anno successivo.
Il modulo W-2G è un modulo fiscale che una struttura di gioco come un casinò può inviarti se hai ricevuto vincite dal gioco nell'anno precedente.
Gli studenti ricevono una dichiarazione 1098-E per ogni anno in cui hanno pagato gli interessi su un prestito studentesco federale. Gli studenti ricevono anche una dichiarazione 1098-T che riporta le spese per le tasse universitarie che potrebbero autorizzare gli studenti a detrazioni fiscali o crediti.
Mette in risalto
L'IRS utilizza anche i moduli W-2 per tenere traccia degli obblighi fiscali degli individui.
I datori di lavoro utilizzano i W-2 per segnalare le tasse FICA per i dipendenti.
Il modulo W-2 riflette il reddito guadagnato e le tasse trattenute dall'anno precedente da riportare nelle dichiarazioni dei redditi.
FAQ
Cosa devo fare se ho perso il mio W-2?
Se il tuo W-2 è disponibile online, puoi accedervi tutte le volte che vuoi. In caso di smarrimento della password o delle credenziali di accesso al sito online, spesso è possibile richiedere il recupero automatico della password. Se hai ancora bisogno di aiuto per accedere alle tue informazioni online, o se hai bisogno di richiederne una nuova copia cartacea, dovresti contattare il tuo libro paga o il supervisore delle risorse umane.
Quanti soldi devi guadagnare per ottenere un W-2?
In generale, riceverai un W-2 da un datore di lavoro se hai guadagnato almeno $ 600 in un dato anno. Riceverai anche un W-2 se hai trattenuto le tasse guadagnando qualsiasi importo dal tuo datore di lavoro. Nota che se eri un individuo a contratto e non un dipendente, probabilmente riceverai un 1099 invece di un W-2.
Come posso ottenere il mio W-2?
Il tuo datore di lavoro è tenuto a fornirti copie del tuo W-2 ogni anno se sei idoneo a riceverne uno. Il termine per le società per fornire questo modulo è in genere entro la fine di gennaio o l'inizio di febbraio dopo l'anno fiscale appena terminato. I W-2 possono essere inviati per posta come copia cartacea o resi disponibili online in formato elettronico, direttamente dal datore di lavoro o tramite il loro fornitore di buste paga.
Qual è la differenza tra un W-2 e un W-4?
Un W-4 viene compilato dai dipendenti per fornire al datore di lavoro il numero di identificazione fiscale (di solito SSN), lo stato civile, il numero di indennità e persone a carico e quanta tassa trattenere con ogni busta paga. Il W-4 viene compilato quando un dipendente viene assunto per la prima volta o se è necessario apportare modifiche allo stato di deposito o alla ritenuta d'acconto. Il W-2 viene compilato dai datori di lavoro alla fine dell'anno fiscale e inviato ai dipendenti per l'inserimento nella dichiarazione dei redditi.
