金融フォレンジック

##金融フォレンジックとは何ですか？

ファイナンシャルフォレンジックは、犯罪捜査スキルと財務監査スキルを組み合わせて、組織の内外からの犯罪的な財務活動を特定する分野です。

金融フォレンジックは、テロやその他の犯罪活動を調査し、民間組織や政府組織を監視し、不正行為に対する組織の脆弱性を評価するために、予防、検出、および回復活動に使用される場合があります。

内部告発者の賞をショートするか、または獲得しようとする企業を探しています。

##金融フォレンジックを理解する

フォレンジックアカウンティングに似ています。フォレンジックアカウンティングは、会計、監査、および調査のスキルを利用して、予想されるまたは進行中の法的措置に関連して、企業の財務諸表の不正の可能性を分析します。

法医学会計士は、企業や個人の財務諸表を分析して、脱税、マネーロンダリング、インサイダー取引、詐欺、市場操作、およびその他の金融犯罪を探します。目標は、これらの犯罪を発見し、報告し、可能であれば防止し、責任者を起訴することです。金融盗難が発生した場合は、盗まれた資金を回収するために金融フォレンジックも使用されます。

金融フォレンジックは、連邦捜査局（FBI）や中央情報局（CIA）などの諜報機関でも、テロを発見するためにかなり使用されています。テロリストグループが存在するためには資金が必要なので、これはテロリストの細胞を発見する上で非常に効果的な手段です。

法医学会計士は、企業、政府、および証券取引委員会（SEC）や内部収益サービス（IRS）などの機関に雇用されます。

法廷会計士は、企業がリスクを管理、特定、および削減するための会計および監査システムを設計するのを支援することもできます。これは、企業が事後に発見するのではなく、発生する前に犯罪を防ぐ方法を模索しているため、ますます人気が高まっています。

##金融フォレンジックの認定を受ける方法

法廷会計士になりたい個人は、最初に公認会計士（CPA）でなければなりません。次に、米国公認会計士協会（AICPA）が提供する公認会計士（CFF）試験に合格し、公認会計士になる必要があります。

試験は、コアフォレンジック知識と専門フォレンジック知識の2つの領域に焦点を当てています。それは一年中提供され、合格または不合格のスコアがあります。

試験に合格した後、個人はCFF資格申請書に記入する必要があります。これには、CFF申請を完了する前の5年以内に法廷会計で1,000営業時間以上の経験があり、法廷会計関連の継続的な専門能力開発（CPD）が75時間あり、これも完了してから5年以内であることが含まれます。応用。

金融フォレンジックで認定されたCPAは、通常、認定を受けていないCPAよりも高い給与が支払われ、より多くの雇用機会が与えられます。

##実世界の例

2人の法医学専門家が、最近の歴史で最大の2つの詐欺を暴露する名前を付けました。

ヘッジファンドKynikosAssociatesの実権を握っているショートセラーであるJimChanosは、Enron Corporationの財務諸表やその他の提出書類を掘り下げ、そのエネルギーデリバティブの時価評価慣行および一般に公正妥当と認められた会計原則（GAAP）の違反に関する不規則性を明らかにしました。 ）会社のマーチャントバンキング業務におけるマッチングポリシーについて。エンロンはやがて崩壊し、チャノスの基金にきちんとした金額を届けました。

2000年代初頭の無名の証券専門家であるハリー・マルコポロスは、バーニー・マドフが行ったポンジースキームについて証券取引委員会（SEC）などに警告することを数年間試みました。

マドフの計画が崩壊したとき、マルコポロスはついに唯一の内部告発者としての認識を得ました。彼は2010年の著書、誰も耳を貸さない：真の金融スリラーで彼の物語を詳しく述べています。マルコポロスは、投資家全体の利益のために彼の詐欺を求める技術を続けています。マドフは懲役150年の刑を言い渡され、2021年4月に82歳で酒場の後ろで亡くなりました。

##ハイライト

-金融フォレンジックは、個人または企業によって実行された犯罪活動を明らかにするために、犯罪捜査スキルと会計監査を組み合わせた分野です。

-金融フォレンジックの認定を受けるには、個人が公認会計士（CPA）であり、認定ファイナンシャルフォレンジック（CFF）試験に合格し、特定の要件を満たしている必要があります。

-金融フォレンジックは、投資家やトレーダーが投資機会を見つけるためにも使用されます。

-金融フォレンジックは、マネーロンダリング、脱税、テロ、金融スキームなどの犯罪活動に関連する予防、検出、および回復に使用されます。