金融取证

什么是金融取证？

金融取证是一个将刑事调查技能与财务审计技能相结合的领域，以识别来自组织内部或外部的犯罪金融活动。

金融取证可用于预防、检测和恢复活动，以调查恐怖主义和其他犯罪活动，为私营部门和政府组织提供监督，并评估组织对欺诈活动的脆弱性。

在投资领域，金融取证专家寻找做空或试图赢得举报人奖项的公司。

财务取证类似于法务会计，它利用会计、审计和调查技能来分析公司的财务报表，以发现可能的欺诈行为以及预期或正在进行的法律行动。

法务会计师分析公司和个人的财务报表，以寻找税务欺诈、洗钱、内幕交易、诈骗、市场操纵和其他金融犯罪。目标是发现这些罪行，报告它们，尽可能防止它们，并起诉责任人。如果发生金融盗窃，金融取证也用于追回任何被盗资金。

联邦调查局 (FBI) 和中央情报局 (CIA) 等情报机构也大量使用金融取证来发现恐怖主义。由于恐怖组织需要资金才能存在，这是发现恐怖组织的非常有效的措施。

法务会计师可以受雇于公司、政府以及证券交易委员会(SEC) 和美国国税局(IRS) 等机构。

法务会计师还可以帮助公司设计会计和审计系统来管理、识别和降低风险。这已变得越来越流行，因为公司正在寻找预防犯罪的方法，而不是事后发现。

希望成为法务会计师的个人必须首先是注册会计师（CPA）。然后，他们需要参加并通过美国注册会计师协会 (AICPA) 提供的注册金融取证 (CFF) 考试，才能成为金融取证领域的注册会计师。

考试侧重于两个领域：核心法医知识和专业法医知识。它全年提供，并且有通过或失败的分数。

通过考试后，个人必须完成 CFF 证书申请。这附带要求，其中包括在完成 CFF 申请之前的五年内至少有 1,000 个工作小时的法务会计经验和 75 小时的法务会计相关持续专业发展 (CPD)，同样在完成 CFF 申请的五年内应用。

获得金融取证认证的注册会计师通常比没有获得认证的注册会计师获得更高的薪水，并且拥有更多的工作机会。

两位法医专家揭露了近代历史上最大的两起欺诈案。

对冲基金 Kynikos Associates 掌舵的著名卖空者 Jim Chanos 深入研究了安然公司的财务报表和其他文件，并发现其能源衍生品的按市值计价做法存在违规行为以及违反公认会计原则(GAAP) ) 关于公司商业银行业务的匹配政策。安然最终崩溃，为查诺斯的基金提供了一笔可观的资金。

Harry Markopolos 是 2000 年代初期一位默默无闻的证券专业人士，多年来一直试图警告美国证券交易委员会 (SEC) 和其他人有关伯尼·麦道夫 (Bernie Madoff) 实施的庞氏骗局。

当麦道夫的计划失败时，马科波洛斯终于被公认为唯一的告密者。他在 2010 年的书中详细介绍了他的传奇故事，没有人会听：一部真正的金融惊悚片。 Markopolos 继续他的欺诈行为以造福广大投资者。麦道夫被判处 150 年监禁，并于 2021 年 4 月在狱中去世，享年 82 岁。

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