Mali Adli Tıp
Mali Adli Tıp Nedir?
Mali adli tıp, bir kuruluşun içinden veya dışından gelen suç niteliğindeki mali faaliyetleri belirlemek için cezai soruşturma becerilerini mali denetim becerileriyle birleştiren bir alandır.
Mali adli tıp, terörizm ve diğer suç faaliyetlerini araştırmak, özel sektör ve devlet kuruluşlarına denetim sağlamak ve kuruluşların hileli faaliyetlere karşı savunmasızlığını değerlendirmek için önleme, tespit ve kurtarma faaliyetlerinde kullanılabilir.
Yatırımlar dünyasında, finansal adli tıp uzmanları, şirketleri açığa alacak veya ihbarcı ödülleri kazanmaya çalışacaklar ararlar.
Mali Adli Tıp Anlama
bir şirketin mali tablolarını olası dolandırıcılık için beklenen veya devam eden yasal işlemlerle birlikte analiz etmek için muhasebe, denetim ve araştırma becerilerini kullanan adli muhasebeye benzer .
Adli muhasebeciler , vergi dolandırıcılığı, kara para aklama,. içeriden öğrenenlerin ticareti,. dolandırıcılık, piyasa manipülasyonu ve diğer mali suçları aramak için şirketlerin ve bireylerin mali tablolarını analiz eder . Amaç bu suçları ortaya çıkarmak, bildirmek, mümkünse önlemek ve sorumluları kovuşturmaktır. Mali hırsızlık gerçekleşmişse, çalınan fonları kurtarmak için mali adli tıp da kullanılır.
Mali adli tıp, terörizmi ortaya çıkarmak için Federal Soruşturma Bürosu (FBI) ve Merkezi İstihbarat Teşkilatı (CIA) gibi istihbarat teşkilatları tarafından da önemli ölçüde kullanılmaktadır. Terörist grupların var olmak için finansmana ihtiyacı olduğundan, bu terörist hücrelerin keşfedilmesinde çok etkili bir önlemdir.
Adli muhasebeciler şirketler, hükümet ve Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) ve İç Gelir Servisi (IRS) gibi kurumlar tarafından istihdam edilebilir.
Adli muhasebeciler ayrıca şirketlerin riski yönetmek, belirlemek ve azaltmak için muhasebe ve denetim sistemleri tasarlamasına yardımcı olabilir. Şirketler, suçu ortaya çıktıktan sonra keşfetmek yerine, suçu gerçekleşmeden önce önlemenin yollarını aradıkça, bu giderek daha popüler hale geldi.
Mali Adli Tıpta Nasıl Sertifika Alınır
Adli muhasebeci olmak isteyen bir kişinin öncelikle yeminli mali müşavir (CPA) olması gerekir. Daha sonra, Amerikan Yeminli Mali Müşavirler Enstitüsü (AICPA) tarafından finansal adli tıp alanında sertifikalı bir muhasebeci olmak için sunulan Sertifikalı Mali Adli Tıp (CFF) sınavını almaları ve geçmeleri gerekir.
Sınav iki alana odaklanır: temel adli tıp bilgisi ve özel adli tıp bilgisi. Yıl boyunca sunulur ve başarılı veya başarısız puanı vardır.
Sınavı geçtikten sonra, bir kişi CFF Kimlik Başvurusunu tamamlamalıdır. Bu, CFF başvurusunu tamamlamadan önceki beş yıl içinde adli muhasebede en az 1.000 iş saati deneyimine ve tamamlamadan sonraki beş yıl içinde de 75 saatlik adli muhasebeyle ilgili sürekli mesleki gelişime (CPD) sahip olmayı içeren gerekliliklerle birlikte gelir. başvuru.
Mali adli tıpta sertifikalandırılan EBM'lere genellikle daha yüksek maaşlar ödenir ve sertifika sahibi olmayanlara göre kendilerine daha fazla iş fırsatı açılır.
Gerçek Dünya Örnekleri
İki adli tıp uzmanı, yakın tarihin en büyük iki dolandırıcılığını ortaya çıkaran isimlerini açıkladı.
Hedge fonu Kynikos Associates'in başındaki kısa satıcı olarak bilinen Jim Chanos, Enron Corporation'ın mali tablolarını ve diğer dosyalarını inceledi ve enerji türevlerinin piyasaya göre değerleme uygulamalarına ve genel kabul görmüş muhasebe ilkelerinin (GAAP ) ihlallerine ilişkin usulsüzlükleri ortaya çıkardı. ) şirketin ticari bankacılık operasyonlarındaki eşleştirme politikası hakkında. Enron sonunda patladı ve Chanos'un fonuna düzenli bir miktar verdi.
2000'lerin başında tanınmamış bir menkul kıymetler uzmanı olan Harry Markopolos, birkaç yıl boyunca Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'nu (SEC) ve diğerlerini Bernie Madoff tarafından gerçekleştirilen Ponzi planı hakkında uyarmaya çalıştı.
Markopolos sonunda Madoff'un planı çöktüğünde tek ihbarcı olarak tanındı. 2010 yılında yazdığı Kimse Dinlemez: Gerçek Bir Finansal Gerilim kitabında destanını detaylandırıyor. Markopolos, büyük ölçüde yatırımcıların yararına dolandırıcılık arayışına devam ediyor. 150 yıl hapis cezasına çarptırılan Madoff, 2021 yılının Nisan ayında 82 yaşında parmaklıklar ardında vefat etti.
##Öne çıkanlar
Mali adli tıp, bireyler veya şirketler tarafından yürütülen suç faaliyetlerini ortaya çıkarmak için cezai soruşturma becerilerini mali denetimle birleştiren bir alandır.
Mali adli tıpta sertifika sahibi olmak için, bir kişinin sertifikalı mali müşavir (CPA) olması, Sertifikalı Mali Adli Tıp (CFF) sınavını geçmesi ve belirli gereksinimleri karşılaması gerekir.
Finansal adli tıp, yatırımcılar ve tüccarlar tarafından yatırım fırsatları bulmak için de kullanılır.
Mali adli tıp, kara para aklama, vergi dolandırıcılığı, terörizm ve mali planlar gibi suç faaliyetleriyle ilgili önleme, tespit ve kurtarma işlemlerinde kullanılır.
