금융 포렌식

금융 포렌식이란 무엇입니까?

금융 포렌식은 범죄 수사 기술과 재무 감사 기술을 결합하여 조직 내부 또는 외부에서 발생하는 범죄 금융 활동을 식별하는 분야입니다.

금융 포렌식은 테러 및 기타 범죄 활동을 조사하고, 민간 부문 및 정부 조직을 감독하고, 사기 활동에 대한 조직의 취약성을 평가하기 위해 예방, 탐지 및 복구 활동에 사용될 수 있습니다.

투자의 세계에서 금융 포렌식 전문가는 공매도 또는 내부 고발자 상을 받기 위해 회사를 찾습니다.

금융 포렌식 이해

재무 법의학은 법의학 회계 와 유사하며 회계, 감사 및 조사 기술을 활용하여 예상되거나 진행 중인 법적 조치와 관련하여 가능한 사기에 대해 회사 재무제표를 분석합니다.

법의학 회계사 는 기업 및 개인 의 재무 제표 를 분석하여 세금 사기, 자금 세탁,. 내부자 거래,. 사기, 시장 조작 및 기타 금융 범죄를 찾습니다. 목표는 이러한 범죄를 발견하고, 보고하고, 가능한 경우 예방하고, 책임자를 기소하는 것입니다. 금융 절도가 발생한 경우 금융 포렌식도 도난된 자금을 회수하는 데 사용됩니다.

금융 포렌식은 FBI(연방수사국) 및 CIA(중앙정보국)와 같은 정보 기관에서도 테러를 적발하는 데 많이 사용됩니다. 테러리스트 그룹이 존재하려면 자금이 필요하기 때문에 이것은 테러리스트 세포를 발견하는 데 매우 효과적인 수단입니다.

법의학 회계사는 회사, 정부 및 증권 거래 위원회 (SEC) 및 국세청 (IRS)과 같은 기관에서 고용할 수 있습니다.

법의학 회계사는 또한 기업이 위험을 관리, 식별 및 줄이기 위한 회계 및 감사 시스템을 설계하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 기업이 범죄가 발생한 후 발견하기보다 범죄가 발생하기 전에 예방할 방법을 모색함에 따라 이는 점점 더 인기를 얻고 있습니다.

금융 포렌식 인증을 받는 방법

법의학 회계사가 되고자 하는 개인은 먼저 공인회계사 (CPA)여야 합니다. 그런 다음 AICPA(American Institute for Certified Public Accountants)에서 제공하는 CFF(Certified Financial Forensics) 시험에 응시하여 통과해야 금융 법의학 분야의 공인 회계사가 됩니다.

이 시험은 핵심 법의학 지식과 전문 법의학 지식의 두 가지 영역에 중점을 둡니다. 연중 내내 제공되며 합격 또는 불합격 점수가 있습니다.

시험에 합격한 후 개인은 CFF 자격 증명 신청서를 작성해야 합니다. 여기에는 CFF 지원을 완료하기 전 5년 이내에 법의학 회계 분야에서 최소 1,000시간의 업무 시간 경험이 있어야 하며, 또한 완료 후 5년 이내에 법의학 회계 관련 지속적인 전문성 개발(CPD) 75시간이 포함됩니다. 신청.

금융 포렌식에서 인증을 받은 CPA는 일반적으로 인증이 없는 CPA보다 더 높은 급여를 받고 더 많은 직업 기회를 갖게 됩니다.

실제 사례

두 명의 법의학 전문가가 최근 역사상 가장 큰 사기 두 가지를 폭로했습니다.

헤지펀드 Kynikos Associates의 공매도인 Jim Chanos는 Enron Corporation의 재무제표 및 기타 서류를 조사 하여 에너지 파생 상품 의 시장 공개 거래 관행과 일반적으로 인정되는 회계 원칙 (GAAP ) 위반과 관련된 부정을 적발했습니다. ) 회사의 머천트 뱅킹 운영에서 매칭 정책에 대해 설명합니다. Enron은 결국 파산하여 Chanos의 펀드에 깔끔한 금액을 제공했습니다.

2000년대 초반 무명의 증권 전문가인 해리 마코폴로스(Harry Markopolos)는 증권거래위원회(SEC)와 다른 사람들에게 버니 매도프 가 자행한 폰지 사기 에 대해 경고하기 위해 몇 년 동안 시도했습니다 .

Markopolos는 Madoff의 계획이 무너졌을 때 마침내 고독한 내부 고발자로 인정을 받았습니다. 그는 2010년 자신의 책 아무도 듣지 않을 것: 진정한 금융 스릴러에서 자신의 무용담을 자세히 설명합니다. Markopolos는 투자자 전체의 이익을 위해 사기 수법을 계속합니다. 매도프는 150년형을 선고받고 2021년 4월 82세의 나이로 감옥에서 숨졌다.

##하이라이트

• 금융 포렌식은 개인이나 기업의 범죄 행위를 적발하기 위해 범죄 수사 기술과 재무 감사를 결합한 분야입니다.

• 금융포렌식 자격증을 취득하려면 공인회계사(CPA), 공인금융포렌식(CFF) 시험에 합격하고 특정 요건을 충족해야 합니다.

• 금융 포렌식은 또한 투자자와 거래자가 투자 기회를 찾는 데 사용합니다.

• 금융 포렌식은 자금세탁, 조세사기, 테러, 금융사기 등 범죄행위와 관련된 예방, 탐지, 복구에 활용된다.