Scientifica finanziaria
Che cos'è la scientifica finanziaria?
La scientifica finanziaria è un campo che combina le capacità di indagine penale con le capacità di auditing finanziario per identificare l'attività finanziaria criminale proveniente dall'interno o dall'esterno di un'organizzazione.
L'analisi forense finanziaria può essere utilizzata nelle attività di prevenzione, rilevamento e recupero per indagare sul terrorismo e altre attività criminali, fornire supervisione al settore privato e alle organizzazioni governative e valutare la vulnerabilità delle organizzazioni ad attività fraudolente.
Nel mondo degli investimenti, gli esperti di finanza forense cercano aziende per shortare o per provare a vincere premi per informatori.
Capire l'analisi forense finanziaria
L'analisi forense finanziaria è simile alla contabilità forense,. che utilizza competenze contabili, di revisione e investigative per analizzare i rendiconti finanziari di un'azienda alla ricerca di possibili frodi in combinazione con azioni legali anticipate o in corso.
contabili forensi analizzano i bilanci di società e individui per cercare frode fiscale, riciclaggio di denaro,. insider trading,. truffe, manipolazione del mercato e altri reati finanziari. L'obiettivo è scoprire questi crimini, denunciarli, prevenirli se possibile e perseguire i responsabili. Se si è verificato un furto finanziario, l'analisi forense finanziaria viene utilizzata anche per recuperare i fondi rubati.
La scientifica finanziaria è ampiamente utilizzata anche dalle agenzie di intelligence, come il Federal Bureau of Investigation (FBI) e la Central Intelligence Agency (CIA) per scoprire il terrorismo. Poiché i gruppi terroristici hanno bisogno di finanziamenti per esistere, questa è una misura molto efficace per scoprire cellule terroristiche.
I contabili forensi possono essere impiegati da aziende, governo e agenzie come la Securities and Exchange Commission (SEC) e l' Internal Revenue Service (IRS).
I contabili forensi possono anche aiutare le aziende a progettare sistemi di contabilità e auditing per gestire, identificare e ridurre i rischi. Questo è diventato sempre più popolare poiché le aziende sono alla ricerca di modi per prevenire il crimine prima che accadano piuttosto che scoprirlo dopo il fatto.
Come ottenere la certificazione in Financial Forensics
Un individuo che desidera diventare un contabile forense deve prima essere un contabile pubblico certificato (CPA). Avrebbero quindi bisogno di sostenere e superare l'esame Certified Financial Forensics (CFF) offerto dall'American Institute for Certified Public Accountants (AICPA) per essere un contabile certificato nel campo della scientifica forense.
L'esame si concentra su due aree: conoscenza forense di base e conoscenza forense specializzata. È offerto tutto l'anno e ha un punteggio di passaggio o di errore.
Dopo aver superato l'esame, una persona deve completare la domanda di credenziali CFF. Ciò viene fornito con i requisiti, che includono un minimo di 1.000 ore lavorative di esperienza in contabilità forense entro i cinque anni prima del completamento della domanda CFF e 75 ore di sviluppo professionale continuo (CPD) relativo alla contabilità forense, anche entro cinque anni dal completamento del applicazione.
I CPA che ottengono la certificazione in ambito forense finanziario ricevono in genere stipendi più elevati e hanno più opportunità di lavoro aperte rispetto a quelli senza la certificazione.
Esempi del mondo reale
Due esperti forensi si sono fatti un nome esponendo due delle più grandi frodi della storia recente.
Jim Chanos, noto venditore allo scoperto alla guida dell'hedge fund Kynikos Associates, ha scavato nei rendiconti finanziari e in altri documenti della Enron Corporation e ha scoperto irregolarità relative alle pratiche mark-to-market dei suoi derivati energetici e violazioni dei principi contabili generalmente accettati (GAAP ) sulla politica di abbinamento nelle operazioni di merchant banking della società . Enron alla fine implose, consegnando una bella somma al fondo di Chanos.
Harry Markopolos, un oscuro professionista dei titoli nei primi anni 2000, ha tentato per diversi anni di mettere in guardia la Securities and Exchange Commission (SEC) e altri sullo schema Ponzi perpetrato da Bernie Madoff.
Markopolos ha finalmente ottenuto il riconoscimento come l'unico informatore quando il piano di Madoff è fallito. Descrive in dettaglio la sua saga nel suo libro del 2010, Nessuno ascolterebbe: un vero thriller finanziario. Markopolos continua la sua attività di ricerca di frodi a vantaggio degli investitori in generale. Madoff è stato condannato a 150 anni di carcere ed è morto dietro le sbarre nell'aprile del 2021, all'età di 82 anni.
Mette in risalto
L'analisi forense finanziaria è un campo che combina le capacità di indagine penale con l'audit finanziario per scoprire le attività criminali svolte da individui o società .
Per ottenere la certificazione in finanza forense, una persona deve essere un contabile pubblico certificato (CPA), superare l'esame Certified Financial Forensics (CFF) e soddisfare determinati requisiti.
L'analisi forense finanziaria viene utilizzata anche da investitori e trader per trovare opportunità di investimento.
L'analisi forense finanziaria viene utilizzata nella prevenzione, individuazione e recupero relativi ad attività criminali, come riciclaggio di denaro, frode fiscale, terrorismo e schemi finanziari.
