Forensik Kewangan

Apakah Forensik Kewangan?

Forensik kewangan ialah bidang yang menggabungkan kemahiran penyiasatan jenayah dengan kemahiran pengauditan kewangan untuk mengenal pasti aktiviti kewangan jenayah yang datang dari dalam atau luar organisasi.

Forensik kewangan boleh digunakan dalam aktiviti pencegahan, pengesanan dan pemulihan untuk menyiasat keganasan dan aktiviti jenayah lain, memberikan pengawasan kepada organisasi sektor swasta dan kerajaan, dan menilai kerentanan organisasi terhadap aktiviti penipuan.

Dalam dunia pelaburan, pakar forensik kewangan mencari syarikat yang pendek atau cuba memenangi anugerah pemberi maklumat .

Memahami Forensik Kewangan

Forensik kewangan adalah serupa dengan perakaunan forensik,. yang menggunakan kemahiran perakaunan, pengauditan dan penyiasatan untuk menganalisis penyata kewangan syarikat untuk kemungkinan penipuan bersama-sama dengan tindakan undang-undang yang dijangkakan atau berterusan.

Akauntan forensik menganalisis penyata kewangan syarikat dan individu untuk mencari penipuan cukai, pengubahan wang haram,. perdagangan orang dalam,. penipuan, manipulasi pasaran dan jenayah kewangan lain. Matlamatnya adalah untuk menemui jenayah ini, melaporkannya, mencegahnya jika boleh, dan mendakwa individu yang bertanggungjawab. Jika kecurian kewangan telah berlaku, forensik kewangan juga digunakan untuk mendapatkan semula sebarang dana yang dicuri.

Forensik kewangan juga digunakan dengan ketara oleh agensi perisikan, seperti Biro Penyiasatan Persekutuan (FBI) dan Agensi Perisikan Pusat (CIA) untuk mendedahkan keganasan. Memandangkan kumpulan pengganas memerlukan pembiayaan untuk wujud, ini adalah langkah yang sangat berkesan dalam menemui sel pengganas.

Akauntan forensik boleh diambil bekerja oleh syarikat, kerajaan dan agensi seperti Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) dan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS).

Akauntan forensik juga boleh membantu syarikat mereka bentuk sistem perakaunan dan pengauditan untuk mengurus, mengenal pasti dan mengurangkan risiko. Ini telah menjadi semakin popular apabila syarikat mencari cara untuk mencegah jenayah sebelum ia berlaku dan bukannya menemuinya selepas fakta.

Bagaimana untuk Menjadi Diperakui dalam Forensik Kewangan

Individu yang ingin menjadi akauntan forensik mesti terlebih dahulu menjadi akauntan awam bertauliah (CPA). Mereka kemudiannya perlu mengambil dan lulus peperiksaan Certified Financial Forensics (CFF) yang ditawarkan oleh American Institute for Certified Public Accountants (AICPA) untuk menjadi akauntan bertauliah dalam bidang forensik kewangan.

Peperiksaan memberi tumpuan kepada dua bidang: pengetahuan forensik teras dan pengetahuan forensik khusus. Ia ditawarkan sepanjang tahun dan mempunyai skor lulus atau gagal.

Selepas lulus peperiksaan, seseorang individu mesti melengkapkan Permohonan Kelayakan CFF. Ini disertakan dengan keperluan, termasuk mempunyai pengalaman sekurang-kurangnya 1,000 jam perniagaan dalam perakaunan forensik dalam tempoh lima tahun sebelum melengkapkan permohonan CFF dan 75 jam pembangunan profesional berterusan (CPD) berkaitan perakaunan forensik, juga dalam tempoh lima tahun selepas melengkapkan permohonan.

CPA yang diperakui dalam forensik kewangan biasanya dibayar gaji yang lebih tinggi dan mempunyai lebih banyak peluang pekerjaan yang terbuka kepada mereka berbanding mereka yang tidak mempunyai pensijilan.

Contoh Dunia Nyata

Dua pakar forensik membuat nama mereka mendedahkan dua penipuan terbesar dalam sejarah baru-baru ini.

Jim Chanos, yang terkenal sebagai penjual pendek menerajui dana lindung nilai Kynikos Associates, menggali penyata kewangan dan pemfailan lain Enron Corporation dan mendedahkan penyelewengan berkaitan amalan tanda ke pasaran bagi derivatif tenaganya dan pelanggaran prinsip perakaunan yang diterima umum (GAAP). ) mengenai dasar pemadanan dalam operasi perbankan saudagar syarikat. Enron akhirnya meletup, memberikan jumlah yang kemas kepada dana Chanos.

Harry Markopolos, seorang profesional sekuriti yang tidak jelas pada awal 2000-an, cuba selama beberapa tahun untuk memberi amaran kepada Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) dan lain-lain tentang skim Ponzi yang dilakukan oleh Bernie Madoff.

Markopolos akhirnya mendapat pengiktirafan sebagai pemberi maklumat tunggal apabila skim Madoff runtuh. Dia memperincikan kisahnya dalam buku 2010nya, No One Would Listen: A True Financial Thriller. Markopolos meneruskan usaha mencari penipuannya untuk manfaat pelabur secara amnya. Madoff dijatuhi hukuman penjara 150 tahun, dan meninggal dunia di balik penjara pada April 2021, pada usia 82 tahun.

##Sorotan

Forensik kewangan ialah bidang yang menggabungkan kemahiran penyiasatan jenayah dengan pengauditan kewangan untuk membongkar aktiviti jenayah yang dilakukan oleh individu atau syarikat.
Untuk menjadi diperakui dalam forensik kewangan, seseorang individu mesti menjadi akauntan awam bertauliah (CPA), lulus peperiksaan Forensik Kewangan Bertauliah (CFF) dan memenuhi keperluan tertentu.
Forensik kewangan juga digunakan oleh pelabur dan peniaga untuk mencari peluang pelaburan.
Forensik kewangan digunakan dalam pencegahan, pengesanan dan pemulihan yang berkaitan dengan aktiviti jenayah, seperti pengubahan wang haram, penipuan cukai, keganasan dan skim kewangan.