वित्तीय फोरेंसिक

वित्तीय फोरेंसिक क्या है?

वित्तीय फोरेंसिक एक ऐसा क्षेत्र है जो किसी संगठन के भीतर या बाहर से आने वाली आपराधिक वित्तीय गतिविधि की पहचान करने के लिए वित्तीय ऑडिटिंग कौशल के साथ आपराधिक जांच कौशल को जोड़ता है।

वित्तीय फोरेंसिक का उपयोग आतंकवाद और अन्य आपराधिक गतिविधियों की जांच करने, निजी क्षेत्र और सरकारी संगठनों को निगरानी प्रदान करने और धोखाधड़ी गतिविधियों के लिए संगठनों की भेद्यता का आकलन करने के लिए रोकथाम, पता लगाने और वसूली गतिविधियों में किया जा सकता है।

निवेश की दुनिया में, वित्तीय फोरेंसिक विशेषज्ञ कंपनियों को शॉर्ट या कोशिश करने और व्हिसलब्लोअर पुरस्कार जीतने की तलाश में हैं।

वित्तीय फोरेंसिक को समझना

वित्तीय फोरेंसिक फोरेंसिक अकाउंटिंग के समान है, जो प्रत्याशित या चल रही कानूनी कार्रवाई के संयोजन में संभावित धोखाधड़ी के लिए कंपनी के वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करने के लिए लेखांकन, लेखा परीक्षा और जांच कौशल का उपयोग करता है।

फोरेंसिक एकाउंटेंट कंपनियों और व्यक्तियों के वित्तीय विवरणों का विश्लेषण कर धोखाधड़ी, मनी लॉन्ड्रिंग,. अंदरूनी व्यापार,. घोटाले, बाजार में हेरफेर और अन्य वित्तीय अपराधों को देखने के लिए करते हैं। लक्ष्य इन अपराधों की खोज करना, उनकी रिपोर्ट करना, यदि संभव हो तो उन्हें रोकना और जिम्मेदार व्यक्तियों पर मुकदमा चलाना है। यदि वित्तीय चोरी हुई है, तो किसी भी चोरी के धन की वसूली के लिए वित्तीय फोरेंसिक का भी उपयोग किया जाता है।

वित्तीय फोरेंसिक का उपयोग खुफिया एजेंसियों द्वारा भी महत्वपूर्ण रूप से किया जाता है, जैसे कि संघीय जांच ब्यूरो (एफबीआई) और केंद्रीय खुफिया एजेंसी (सीआईए) आतंकवाद को उजागर करने के लिए। चूंकि आतंकवादी समूहों को अस्तित्व में रहने के लिए धन की आवश्यकता होती है, यह आतंकवादी कोशिकाओं की खोज में एक बहुत ही प्रभावी उपाय है।

फोरेंसिक एकाउंटेंट कंपनियों, सरकार और सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) जैसी एजेंसियों द्वारा नियोजित किया जा सकता है।

फोरेंसिक एकाउंटेंट कंपनियों को जोखिम प्रबंधन, पहचान और कम करने के लिए लेखांकन और लेखा परीक्षा प्रणाली डिजाइन करने में भी मदद कर सकते हैं। यह तेजी से लोकप्रिय हो गया है क्योंकि कंपनियां तथ्य के बाद इसे खोजने के बजाय अपराध होने से पहले इसे रोकने के तरीकों की तलाश कर रही हैं।

वित्तीय फोरेंसिक में प्रमाणित कैसे बनें

फोरेंसिक अकाउंटेंट बनने के इच्छुक व्यक्ति को पहले एक प्रमाणित पब्लिक अकाउंटेंट (CPA) होना चाहिए। फिर उन्हें वित्तीय फोरेंसिक के क्षेत्र में प्रमाणित लेखाकार होने के लिए अमेरिकन इंस्टीट्यूट फॉर सर्टिफाइड पब्लिक अकाउंटेंट्स (एआईसीपीए) द्वारा प्रस्तावित प्रमाणित वित्तीय फोरेंसिक (सीएफएफ) परीक्षा देने और पास करने की आवश्यकता होगी।

परीक्षा दो क्षेत्रों पर केंद्रित है: कोर फोरेंसिक ज्ञान और विशेष फोरेंसिक ज्ञान। यह साल भर पेश किया जाता है और इसमें या तो पास या फेल स्कोर होता है।

परीक्षा उत्तीर्ण करने के बाद, एक व्यक्ति को सीएफएफ क्रेडेंशियल आवेदन को पूरा करना होगा। यह आवश्यकताओं के साथ आता है, जिसमें सीएफएफ आवेदन को पूरा करने से पहले पांच साल के भीतर फोरेंसिक अकाउंटिंग में न्यूनतम 1,000 व्यावसायिक घंटे का अनुभव और फोरेंसिक अकाउंटिंग-संबंधित सतत व्यावसायिक विकास (सीपीडी) के 75 घंटे, पूरा करने के पांच साल के भीतर भी शामिल है। आवेदन पत्र।

वित्तीय फोरेंसिक में प्रमाणित होने वाले सीपीए को आम तौर पर उच्च वेतन का भुगतान किया जाता है और प्रमाणीकरण के बिना उनके लिए नौकरी के अधिक अवसर खुले होते हैं।

वास्तविक दुनिया के उदाहरण

दो फोरेंसिक विशेषज्ञों ने हाल के इतिहास में दो सबसे बड़े धोखाधड़ी का पर्दाफाश करने के लिए अपना नाम बनाया।

जिम चानोस, हेज फंड Kynikos Associates के शीर्ष पर विख्यात शॉर्ट-सेलर, ने एनरॉन कॉर्पोरेशन के वित्तीय विवरणों और अन्य फाइलिंग में खोदा और इसके ऊर्जा डेरिवेटिव के मार्क-टू-मार्केट प्रथाओं और आम तौर पर स्वीकृत लेखांकन सिद्धांतों (GAAP) के उल्लंघन के बारे में अनियमितताओं का खुलासा किया। ) कंपनी के मर्चेंट बैंकिंग परिचालन में मिलान नीति पर। एनरॉन ने अंततः विस्फोट कर दिया, जिससे चैनोस के फंड में एक अच्छी राशि पहुंचाई गई।

2000 के दशक की शुरुआत में एक अस्पष्ट प्रतिभूति पेशेवर हैरी मार्कोपोलोस ने कई वर्षों तक सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (एसईसी) और अन्य को बर्नी मैडॉफ द्वारा संचालित पोंजी योजना के बारे में चेतावनी देने का प्रयास किया ।

जब मैडॉफ की योजना ध्वस्त हो गई तो मार्कोपोलोस ने अंततः एकमात्र व्हिसलब्लोअर के रूप में मान्यता प्राप्त की। उन्होंने अपनी 2010 की किताब, नो वन विल लिसन: ए ट्रू फाइनेंशियल थ्रिलर में अपनी गाथा का विवरण दिया है। मार्कोपोलोस बड़े पैमाने पर निवेशकों के लाभ के लिए अपने धोखाधड़ी-चाहने वाले शिल्प को जारी रखता है। मैडॉफ को 150 साल जेल की सजा सुनाई गई थी, और 82 साल की उम्र में अप्रैल 2021 में सलाखों के पीछे उनका निधन हो गया।

##हाइलाइट

• वित्तीय फोरेंसिक एक ऐसा क्षेत्र है जो व्यक्तियों या कंपनियों द्वारा की गई आपराधिक गतिविधियों को उजागर करने के लिए वित्तीय ऑडिटिंग के साथ आपराधिक जांच कौशल को जोड़ता है।

• वित्तीय फोरेंसिक में प्रमाणित होने के लिए, एक व्यक्ति को एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (सीपीए) होना चाहिए, प्रमाणित वित्तीय फोरेंसिक (सीएफएफ) परीक्षा उत्तीर्ण करनी चाहिए और कुछ आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए।

• वित्तीय फोरेंसिक का उपयोग निवेशकों और व्यापारियों द्वारा निवेश के अवसर खोजने के लिए भी किया जाता है।

• वित्तीय फोरेंसिक का उपयोग आपराधिक गतिविधियों, जैसे मनी लॉन्ड्रिंग, कर धोखाधड़ी, आतंकवाद और वित्तीय योजनाओं से संबंधित रोकथाम, पता लगाने और वसूली में किया जाता है।