グループカーブアウトプラン

##グループカーブアウトプランとは何ですか？

定期生命保険契約を通じて利用できるものを超えて主要な従業員に報酬を与えるために使用できる一種の生命保険給付です。主要な従業員には、会社に長期在籍している従業員、幹部、チームリーダー、またはトップセールスマンが含まれる場合があります。カーブアウトプランの対象と見なされた人は、永続的な生命保険を利用できます。これにより、時間の経過とともに現金価値が蓄積される可能性があります。

##グループカーブアウトプランの仕組み

グループカーブアウトプランの一環として、従業員は、通常のグループ期間の生命保険の5万ドルの補償に加えて、追加の補償を提供するために、ユニバーシャルライフなどの個別の永久生命保険を受け取ります。グループカーブアウトプランは、会社が「カーブアウト」を設定したい個人の現在のグループ生命保険の金額が50,000ドルを超えるものに取って代わります。

最初の50,000ドルが通常のグループ期間の補償範囲である理由は、50,000ドルが従業員への免税給付と見なされる最大金額であるためです。その金額を超えると、従業員は、年齢に基づいたIRS公式を使用して、雇用主から提供された追加補償の費用に対して所得税を支払う必要があります。

通常のグループターム生命保険には、いくつかの追加の欠点があります。一つには、それはすべての従業員が同じ利益を受ける資格があることを要求する無差別規則の対象となります。また、移植性にも欠けています。従業員が退職または退職することを決定した場合、通常、補償範囲は終了するか、大幅に減少します。

ただし、普遍的な生活やその他の永続的なポリシーは移植可能です。また、無差別規則の対象ではないため、雇用主は選択した特定の従業員にのみ提供できます。また、定期保険とは異なり、現金価値を蓄積することができ、従業員はそれを後で退職後の収入を補うために使用できます。

カーブアウトは、従業員が同じ金額のグループ期間保険に支払う必要があるよりも、雇用主が提供する恒久的な補償に支払う所得税が少なくなるように構成することもできます。

##雇用主にとってのメリット

カーブアウトプランでは、雇用主は、グループ期間の生命保険、場合によっては従業員の個人保険契約に対して支払う保険料について、現在の税額控除を受けます。グループターム生命保険料は従業員給付として控除可能であり、個人保険料の雇用主負担部分は雇用主が補償として控除することができます。

しかし、おそらく雇用主にとっての最大のメリットは、主要な従業員を維持することです。最高の業績を上げている企業が、より多くのお金、より良い利益、またはその他の魅力を提供する別の仕事に就くのは、常にリスクです。トップパフォーマーを選び出し、報酬を与え、彼らを維持しようとする1つの方法は、より儲かる保険と退職パッケージを利用することです。

##グループカーブアウトプランの制限

グループカーブアウトプランは、グループターム生命保険の主要な制限のいくつかを克服するように設計されています。ただし、独自の制限もあります。たとえば、プランの設計方法によっては、雇用主は永久保険に支払う保険料を差し引くことができない場合があります。さらに、カーブアウトプランが貴重な従業員を維持する目的に役立つという保証はありません。特に、カーブアウトプランがさらに優れている企業に採用されている場合はなおさらです。

##ハイライト

-企業は、主要な従業員を維持する方法として、グループカーブアウトプランを使用しています。

-グループカーブアウトプランは、特定の従業員に、会社の基本的なグループタームライフ保険プランでは利用できない保険給付を提供します。

-カーブアウトの対象となる人は、50,000ドルの免税期間保険に加えて、長期にわたって現金価値を蓄積できる永続的なライフポリシーを受け取ります。