Piano di scorporo di gruppo
Che cos'è un piano di scorporo di gruppo?
Un piano di esclusione di gruppo è un tipo di indennità assicurativa sulla vita che i datori di lavoro possono utilizzare per premiare i dipendenti chiave al di là di ciò che è a loro disposizione attraverso la polizza di assicurazione sulla vita di gruppo dell'azienda. I dipendenti chiave possono includere quelli con una lunga permanenza in azienda, dirigenti, team leader o venditori di alto livello. Coloro che sono ritenuti idonei per il piano di esclusione hanno accesso a un'assicurazione sulla vita permanente, che può accumulare valore in denaro nel tempo.
Come funziona un piano di scorporo di gruppo
Nell'ambito di un piano di scorporo di gruppo, il dipendente riceve $ 50.000 di normale copertura assicurativa sulla vita di gruppo, più una polizza sulla vita permanente individuale, come la vita universale,. per fornire una copertura aggiuntiva. Il piano di scorporo del gruppo sostituisce l'attuale importo dell'assicurazione sulla vita di gruppo superiore a $ 50.000 per le persone che l'azienda desidera "ritagliare".
Il motivo per cui i primi $ 50.000 sono una normale copertura a termine di gruppo è che $ 50.000 è l'importo massimo che è considerato un vantaggio esentasse per il dipendente. Al di sopra di tale importo, il dipendente dovrà pagare l'imposta sul reddito sul costo di qualsiasi copertura aggiuntiva fornita dal proprio datore di lavoro, utilizzando una formula IRS in base alla propria età .
La normale assicurazione sulla vita di gruppo presenta alcuni inconvenienti aggiuntivi. Per uno, è soggetto a regole di non discriminazione,. che richiedono che tutti i dipendenti abbiano diritto agli stessi benefici. Manca anche di portabilità ; la copertura in genere termina o viene notevolmente ridotta quando il dipendente decide di andare in pensione o lasciare l'azienda.
Una vita universale o un'altra politica permanente, tuttavia, possono essere trasferibili. Inoltre non è soggetto a regole di non discriminazione, quindi i datori di lavoro possono offrirlo solo a determinati dipendenti di loro scelta. E a differenza dell'assicurazione a termine, può accumulare un valore in denaro, che il dipendente può utilizzare in seguito per integrare il proprio reddito da pensione.
Un carve-out può anche essere strutturato in modo tale che il dipendente paghi meno imposte sul reddito sulla copertura permanente fornita dal datore di lavoro di quanto avrebbe dovuto pagare per lo stesso importo dell'assicurazione collettiva a termine.
Vantaggi per un datore di lavoro
In un piano di carve-out, il datore di lavoro riceve una detrazione fiscale corrente per i premi che paga per l'assicurazione collettiva sulla vita e, in alcuni casi, per la polizza assicurativa individuale del dipendente. Il premio dell'assicurazione sulla vita di gruppo è deducibile come beneficio per i dipendenti e la parte pagata dal datore di lavoro del premio individuale della polizza può essere deducibile dal datore di lavoro come compensazione.
Forse il più grande vantaggio per un datore di lavoro, tuttavia, è il mantenimento dei dipendenti chiave. È sempre un rischio per un'azienda che i suoi migliori artisti lascino per un altro lavoro, uno che offre più soldi, vantaggi migliori o altre attrazioni. Un modo per individuare e premiare i migliori risultati e cercare di trattenerli è attraverso un pacchetto assicurativo e pensionistico più redditizio.
Limitazioni di un piano di scorporo di gruppo
I piani di scorporo di gruppo sono progettati per superare alcuni dei principali limiti dell'assicurazione sulla vita di gruppo. Tuttavia, possono anche avere alcune limitazioni proprie. Ad esempio, a seconda di come viene progettato un piano, i datori di lavoro potrebbero non essere in grado di detrarre i premi che pagano per l'assicurazione permanente. Inoltre, non vi è alcuna garanzia che il piano di scorporo serva allo scopo di trattenere dipendenti di valore, soprattutto se si trovano ad essere assunti da un'azienda con un piano di scorporo ancora migliore.
Mette in risalto
Le aziende utilizzano i piani di scorporo del gruppo come un modo per trattenere i propri dipendenti chiave.
Un piano di scorporo di gruppo premia alcuni dipendenti con benefici assicurativi non disponibili attraverso il piano di assicurazione sulla vita di gruppo di base dell'azienda.
Coloro che hanno diritto all'esclusione ricevono $ 50.000 in un'assicurazione a termine esentasse, più una polizza sulla vita permanente che può accumulare valore in contanti nel tempo.
