Plan de exclusión grupal
驴Qu茅 es un plan de exclusi贸n grupal?
Un plan grupal de exclusi贸n es un tipo de beneficio de seguro de vida que los empleadores pueden usar para recompensar a los empleados clave m谩s all谩 de lo que est谩 disponible para ellos a trav茅s de la p贸liza de seguro de vida temporal grupal de la compa帽铆a. Los empleados clave pueden incluir aquellos con una antig眉edad prolongada en la empresa, ejecutivos, l铆deres de equipo o los mejores vendedores. Aquellos que se consideren elegibles para el plan de exclusi贸n obtienen acceso a un seguro de vida permanente, que puede acumular valor en efectivo con el tiempo.
C贸mo funciona un plan de exclusi贸n grupal
Como parte de un plan grupal de exclusi贸n, el empleado recibe $50,000 de cobertura de seguro de vida colectivo a t茅rmino ordinario, m谩s una p贸liza de vida permanente individual, como un seguro de vida universal,. para brindar cobertura adicional. El plan grupal de exclusi贸n reemplaza el monto actual del seguro de vida grupal de m谩s de $50,000 para las personas que la compa帽铆a desea establecer como "excluidas".
La raz贸n por la cual los primeros $50,000 son una cobertura grupal ordinaria a t茅rmino es que $50,000 es la cantidad m谩xima que se considera un beneficio libre de impuestos para el empleado. Por encima de esa cantidad, el empleado deber谩 pagar impuesto sobre la renta sobre el costo de cualquier cobertura adicional proporcionada por su empleador, utilizando una f贸rmula del IRS basada en su edad.
El seguro de vida colectivo a t茅rmino ordinario tiene algunos inconvenientes adicionales. Por un lado, est谩 sujeto a las reglas de no discriminaci贸n,. que exigen que todos los empleados sean elegibles para los mismos beneficios. Tambi茅n carece de portabilidad; la cobertura generalmente finaliza o se reduce significativamente cuando el empleado decide jubilarse o dejar la empresa.
Sin embargo, un seguro de vida universal u otra p贸liza permanente puede ser transferible. Tampoco est谩 sujeto a reglas de no discriminaci贸n, por lo que los empleadores pueden ofrecerlo solo a ciertos empleados de su elecci贸n. Y a diferencia del seguro a t茅rmino, puede acumular valor en efectivo, que el empleado puede usar m谩s tarde para complementar sus ingresos de jubilaci贸n.
Una exclusi贸n tambi茅n se puede estructurar de tal manera que el empleado pagar谩 menos impuestos sobre la renta en la cobertura permanente proporcionada por su empleador de lo que habr铆a tenido que pagar por la misma cantidad de seguro colectivo a t茅rmino.
Beneficios para un empleador
En un plan de exclusi贸n, el empleador recibe una deducci贸n fiscal actual por las primas que paga por el seguro de vida colectivo a t茅rmino y, en algunos casos, por la p贸liza de seguro individual del empleado. La prima del seguro de vida grupal a t茅rmino es deducible como un beneficio para el empleado, y la parte pagada por el empleador de la prima de la p贸liza individual puede ser deducible por el empleador como compensaci贸n.
Sin embargo, quiz谩s el mayor beneficio para un empleador es la retenci贸n de empleados clave. Siempre es un riesgo para una empresa que sus mejores empleados se vayan a otro trabajo, uno que ofrezca m谩s dinero, mejores beneficios u otras atracciones. Una forma de destacar y recompensar a los mejores empleados y tratar de retenerlos es a trav茅s de un paquete de seguro y jubilaci贸n m谩s lucrativo.
Limitaciones de un plan de exclusi贸n grupal
Los planes grupales de exclusi贸n est谩n dise帽ados para superar algunas de las principales limitaciones del seguro de vida temporal grupal. Sin embargo, tambi茅n pueden tener algunas limitaciones propias. Por ejemplo, dependiendo de c贸mo est茅 dise帽ado un plan, es posible que los empleadores no puedan deducir las primas que pagan por el seguro permanente. Adem谩s, no hay garant铆a de que el plan de exclusi贸n sirva para retener a los empleados valiosos, especialmente si se encuentran siendo contratados por una empresa con un plan de exclusi贸n a煤n mejor.
Reflejos
Las empresas utilizan planes grupales de carve-out como una forma de retener a sus empleados clave.
Un plan grupal de exclusi贸n recompensa a ciertos empleados con beneficios de seguro que no est谩n disponibles a trav茅s del plan b谩sico de seguro de vida grupal a t茅rmino de la compa帽铆a.
Aquellos elegibles para la exclusi贸n reciben $50,000 en seguro a t茅rmino libre de impuestos, m谩s una p贸liza de vida permanente que puede acumular valor en efectivo con el tiempo.
