Utskärningsplan för grupp

Vad är en grupputdelningsplan?

En gruppundantagsplan är en typ av livförsäkringsförmåner som arbetsgivare kan använda för att belöna nyckelpersoner utöver vad som är tillgängligt för dem genom företagets grupplivförsäkring. Nyckelmedarbetare kan inkludera personer med lång anställning på företaget, chefer, teamledare eller toppsäljare. De som anses vara berättigade till avvecklingsplanen får tillgång till permanent livförsäkring, som kan ackumulera kontantvärde över tiden.

Hur en grupputdelningsplan fungerar

Som en del av en gruppundantagsplan får den anställde 50 000 USD i ordinarie grupplivförsäkringsskydd, plus en individuell permanent livförsäkring, såsom unive rsal life,. för att ge ytterligare täckning. Gruppavvecklingsplanen ersätter det nuvarande grupplivförsäkringsbeloppet över 50 000 USD för de individer som företaget vill sätta "utskära".

Anledningen till att de första 50 000 USD är ordinarie grupptidstäckning är att 50 000 USD är det maximala beloppet som anses vara en skattefri förmån för den anställde. Över detta belopp måste den anställde betala inkomstskatt på kostnaden för eventuell ytterligare täckning som tillhandahålls av sin arbetsgivare, med hjälp av en IRS-formel baserad på deras ålder.

En vanlig grupplivförsäkring har ytterligare några nackdelar. För det första är det föremål för icke-diskrimineringsregler,. som kräver att alla anställda är berättigade till samma förmåner. Den saknar också portabilitet; täckningen upphör vanligtvis eller minskar avsevärt när den anställde bestämmer sig för att gå i pension eller lämna företaget.

Ett universellt liv eller annan permanent policy kan dock vara bärbar. Det är inte heller föremål för icke-diskrimineringsregler, så arbetsgivare kan erbjuda det endast till vissa anställda som de väljer. Och till skillnad från terminsförsäkring kan den ackumulera kontantvärde, som den anställde senare kan använda för att komplettera sin pensionsinkomst.

Ett avdrag kan också vara uppbyggt på ett sådant sätt att den anställde betalar mindre inkomstskatt på sin arbetsgivares permanenta försäkring än vad de skulle ha behövt betala för samma summa gruppförsäkring.

Förmåner för en arbetsgivare

avvecklingsplan får arbetsgivaren ett löpande skatteavdrag för de premier den betalar för grupplivförsäkringen och i vissa fall för den anställdes individuella försäkring. Grupplivförsäkringspremien är avdragsgill som en anställningsförmån, och den arbetsgivarbetalda delen av den individuella försäkringspremien kan vara avdragsgill av arbetsgivaren som ersättning.

Den kanske största fördelen för en arbetsgivare är dock att behålla nyckelpersoner. Det är alltid en risk för ett företag att dess bästa presterande kommer att lämna för ett annat jobb, ett som erbjuder mer pengar, bättre förmåner eller andra attraktioner. Ett sätt att peka ut och belöna topppresterande, och försöka behålla dem, är genom ett mer lukrativt försäkrings- och pensionspaket.

Begränsningar för en gruppskärningsplan

Group carve-out-planer är utformade för att övervinna några av de stora begränsningarna för grupplivförsäkring. Men de kan också ha några egna begränsningar. Till exempel, beroende på hur en plan är utformad, kanske arbetsgivare inte kan dra av de premier de betalar för den permanenta försäkringen. Dessutom finns det ingen garanti för att utdelningsplanen kommer att tjäna syftet att behålla värdefulla medarbetare – särskilt om de finner sig själva rekryteras av ett företag med en ännu bättre utdelningsplan.

Höjdpunkter

– Företag använder grupputdelningsplaner som ett sätt att behålla sina nyckelmedarbetare.

• En gruppundantagsplan belönar vissa anställda med försäkringsförmåner som inte är tillgängliga genom företagets grundläggande grupplivförsäkringsplan.

• De som är berättigade till utskärningen får $50 000 i skattefri tidsförsäkring, plus en permanent livförsäkring som kan ackumulera kontantvärde över tiden.