集团分拆计划

什么是集团分拆计划？

团体分拆计划是一种人寿保险福利，雇主可以用来奖励关键员工，超出他们通过公司的团体定期人寿保险单可获得的奖励。关键员工可能包括在公司长期任职的人员、高管、团队负责人或顶级销售人员。那些被认为有资格参加分拆计划的人可以获得永久人寿保险，随着时间的推移可以积累现金价值。

作为团体排除计划的一部分，员工将获得 50,000 美元的普通团体定期人寿保险，以及个人永久人寿保单，例如通用人寿保险，以提供额外的保险。团体分离计划取代了公司希望设置“分离”的个人的当前团体人寿保险金额超过 50,000 美元。

前 50,000 美元是普通团体定期保险的原因是，50,000 美元是被视为员工免税福利的最高金额。超过该金额，员工将必须根据其年龄使用 IRS 公式就其雇主提供的任何额外保险费用缴纳所得税。

普通团体定期人寿保险有一些额外的缺点。一方面，它受非歧视规则的约束，该规则要求所有员工都有资格获得相同的福利。它也缺乏便携性；当员工决定退休或离开公司时，保险通常会终止或大幅减少。

然而，万能寿险或其他永久性保单可以是可移植的。它也不受非歧视规则的约束，因此雇主只能将其提供给他们选择的某些雇员。与定期保险不同，它可以积累现金价值，员工以后可以用这些现金来补充他们的退休收入。

剥离也可以以这样一种方式构建，即雇员为其雇主提供的永久保险支付的所得税少于他们必须为相同数量的团体定期保险支付的所得税。

在排除计划中，雇主为其支付的团体定期人寿保险的保费以及在某些情况下为员工的个人保险单支付的保费获得当前的税收减免。团体定期寿险保费可作为雇员福利扣除，个人保费的雇主支付部分可由雇主作为补偿扣除。

然而，也许对雇主最大的好处是留住关键员工。对于一家公司来说，其表现最好的人会离开另一份工作，即提供更多金钱、更好福利或其他吸引力的工作，这始终是一种风险。挑选和奖励表现最好的人并试图留住他们的一种方法是通过更有利可图的保险和退休计划。

团体分拆计划旨在克服团体定期人寿保险的一些主要限制。但是，它们也可能有自己的一些限制。例如，根据计划的设计方式，雇主可能无法扣除他们为永久保险支付的保费。更重要的是，分拆计划并不能保证能够留住有价值的员工——尤其是当他们发现自己被一家拥有更好分拆计划的公司招聘时。

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