ग्रुप कार्व-आउट प्लान

ग्रुप कार्व-आउट प्लान क्या है?

ग्रुप टर्म लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी के माध्यम से प्रमुख कर्मचारियों को उनके लिए उपलब्ध से अधिक इनाम देने के लिए कर सकते हैं । प्रमुख कर्मचारियों में कंपनी, अधिकारियों, टीम के नेताओं, या शीर्ष सेल्सपर्सन में लंबे कार्यकाल वाले लोग शामिल हो सकते हैं। जो लोग कार्व-आउट योजना के लिए पात्र माने जाते हैं, वे स्थायी जीवन बीमा तक पहुंच प्राप्त करते हैं, जो समय के साथ नकद मूल्य जमा कर सकता है।

ग्रुप कार्व-आउट प्लान कैसे काम करता है

अतिरिक्त कवरेज प्रदान करने के लिए सामान्य समूह अवधि के जीवन बीमा कवरेज के $50,000, साथ ही एक व्यक्तिगत स्थायी जीवन नीति, जैसे कि यूनीवर्स लाइफ , प्राप्त होती है। ग्रुप कार्व-आउट प्लान उन व्यक्तियों के लिए $50,000 से अधिक की मौजूदा समूह जीवन बीमा राशि की जगह लेता है, जिन्हें कंपनी "कैवर आउट" सेट करना चाहती है।

पहले $50,000 का सामान्य समूह टर्म कवरेज होने का कारण यह है कि $50,000 वह अधिकतम राशि है जिसे कर्मचारी को कर-मुक्त लाभ माना जाता है। उस राशि से ऊपर, कर्मचारी को अपनी उम्र के आधार पर आईआरएस फॉर्मूला का उपयोग करके अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए किसी भी अतिरिक्त कवरेज की लागत पर आयकर का भुगतान करना होगा।

साधारण समूह टर्म लाइफ इंश्योरेंस में कुछ अतिरिक्त कमियां हैं। एक के लिए, यह गैर-भेदभाव नियमों के अधीन है , जिसके लिए आवश्यक है कि सभी कर्मचारी समान लाभों के लिए पात्र हों। इसमें पोर्टेबिलिटी का भी अभाव है; कवरेज आम तौर पर समाप्त हो जाता है या काफी कम हो जाता है जब कर्मचारी सेवानिवृत्त होने या कंपनी छोड़ने का फैसला करता है।

हालांकि, एक सार्वभौमिक जीवन या अन्य स्थायी नीति पोर्टेबल हो सकती है। यह गैर-भेदभाव नियमों के अधीन भी नहीं है, इसलिए नियोक्ता इसे केवल अपनी पसंद के कुछ कर्मचारियों को ही दे सकते हैं। और टर्म इंश्योरेंस के विपरीत, यह नकद मूल्य जमा कर सकता है, जिसे कर्मचारी बाद में अपनी सेवानिवृत्ति आय के पूरक के लिए उपयोग कर सकता है।

एक कार्व-आउट को इस तरह से भी संरचित किया जा सकता है कि कर्मचारी अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए स्थायी कवरेज पर कम आयकर का भुगतान करेगा, जितना कि उन्हें समूह अवधि बीमा की समान राशि के लिए भुगतान करना होगा।

एक नियोक्ता के लिए लाभ

नक्काशीदार योजना में, नियोक्ता को उस प्रीमियम के लिए वर्तमान कर कटौती प्राप्त होती है जो वह समूह अवधि जीवन बीमा के लिए भुगतान करता है और कुछ मामलों में, कर्मचारी की व्यक्तिगत बीमा पॉलिसी के लिए। ग्रुप टर्म लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम कर्मचारी लाभ के रूप में कटौती योग्य है, और व्यक्तिगत पॉलिसी प्रीमियम के नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए हिस्से को नियोक्ता द्वारा मुआवजे के रूप में घटाया जा सकता है।

हालांकि, एक नियोक्ता के लिए शायद सबसे बड़ा लाभ प्रमुख कर्मचारियों की अवधारण है। एक कंपनी के लिए यह हमेशा एक जोखिम होता है कि उसके सर्वश्रेष्ठ प्रदर्शनकर्ता दूसरी नौकरी के लिए निकल जाएंगे, जो कि अधिक पैसा, बेहतर लाभ या अन्य आकर्षण प्रदान करती है। शीर्ष प्रदर्शन करने वालों को बाहर निकालने और उन्हें पुरस्कृत करने और उन्हें बनाए रखने का प्रयास करने का एक तरीका, अधिक आकर्षक बीमा और सेवानिवृत्ति पैकेज के माध्यम से है।

ग्रुप कार्व-आउट प्लान की सीमाएं

ग्रुप टर्म लाइफ इंश्योरेंस की कुछ प्रमुख सीमाओं को दूर करने के लिए ग्रुप कार्व-आउट प्लान तैयार किए गए हैं। हालाँकि, उनकी अपनी कुछ सीमाएँ भी हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, एक योजना कैसे तैयार की जाती है, इस पर निर्भर करते हुए, नियोक्ता स्थायी बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम में कटौती करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं। इसके अलावा, इस बात की कोई गारंटी नहीं है कि कार्व-आउट योजना मूल्यवान कर्मचारियों को बनाए रखने के उद्देश्य को पूरा करेगी-खासकर यदि वे खुद को एक बेहतर नक्काशीदार योजना वाली कंपनी द्वारा भर्ती करते हुए पाते हैं।

हाइलाइट्स

• कंपनियां अपने प्रमुख कर्मचारियों को बनाए रखने के लिए ग्रुप कार्व-आउट प्लान का इस्तेमाल करती हैं।

• एक ग्रुप कार्व-आउट प्लान कुछ कर्मचारियों को कंपनी के बेसिक ग्रुप टर्म लाइफ इंश्योरेंस प्लान के माध्यम से अनुपलब्ध बीमा लाभों के साथ पुरस्कृत करता है।

• कार्व-आउट के लिए पात्र लोगों को टैक्स-फ्री टर्म इंश्योरेंस में $50,000 प्राप्त होते हैं, साथ ही एक स्थायी जीवन पॉलिसी जो समय के साथ नकद मूल्य जमा कर सकती है।