Plano de Divisão de Grupo
O que é um plano de separação em grupo?
Um plano de exclusão em grupo é um tipo de benefício de seguro de vida que os empregadores podem usar para recompensar funcionários-chave além do que está disponível para eles por meio da apólice de seguro de vida em grupo da empresa. Os funcionários-chave podem incluir aqueles com longa permanência na empresa, executivos, líderes de equipe ou vendedores de alto nível. Aqueles considerados elegíveis para o plano de carve-out têm acesso a um seguro de vida permanente, que pode acumular valor em dinheiro ao longo do tempo.
Como funciona um plano de separação em grupo
Como parte de um plano de exclusão em grupo, o funcionário recebe US$ 50.000 de cobertura de seguro de vida comum em grupo, além de uma apólice de vida permanente individual, como vida universal,. para fornecer cobertura adicional. O plano de exclusão do grupo substitui o valor atual do seguro de vida em grupo acima de US$ 50.000 para os indivíduos que a empresa deseja "excluir".
A razão para os primeiros $ 50.000 serem cobertura de período de grupo comum é que $ 50.000 é o valor máximo que é considerado um benefício isento de impostos para o funcionário. Acima desse valor, o empregado terá que pagar imposto de renda sobre o custo de qualquer cobertura adicional fornecida pelo empregador, usando uma fórmula de IRS baseada na idade.
O seguro de vida comum em grupo tem algumas desvantagens adicionais. Por um lado, está sujeito a regras de não discriminação,. que exigem que todos os funcionários sejam elegíveis para os mesmos benefícios. Também carece de portabilidade; a cobertura normalmente termina ou é significativamente reduzida quando o funcionário decide se aposentar ou deixar a empresa.
Uma vida universal ou outra política permanente, no entanto, pode ser portátil. Também não está sujeito a regras de não discriminação, de modo que os empregadores podem oferecê-lo apenas a determinados funcionários de sua escolha. E, ao contrário do seguro a prazo, ele pode acumular valor em dinheiro, que o funcionário pode usar posteriormente para complementar sua renda de aposentadoria.
Um carve-out também pode ser estruturado de forma que o funcionário pague menos imposto de renda sobre a cobertura permanente fornecida pelo empregador do que teria que pagar pelo mesmo valor do seguro de duração em grupo.
Benefícios para um empregador
Em um plano de carve-out, o empregador recebe uma dedução fiscal corrente pelos prêmios que paga pelo seguro de vida em grupo e, em alguns casos, pela apólice de seguro individual do empregado. O prêmio do seguro de vida em grupo é dedutível como benefício do empregado, e a parcela paga pelo empregador do prêmio da apólice individual pode ser dedutível pelo empregador como compensação.
Talvez o maior benefício para um empregador, no entanto, seja a retenção de funcionários-chave. É sempre um risco para uma empresa que seus melhores desempenhos saiam para outro emprego, um que ofereça mais dinheiro, melhores benefícios ou outras atrações. Uma maneira de destacar e recompensar os melhores desempenhos e tentar mantê-los é por meio de um pacote de seguro e aposentadoria mais lucrativo.
Limitações de um Plano de Divisão de Grupo
Os planos de divisão em grupo são projetados para superar algumas das principais limitações do seguro de vida em grupo. No entanto, eles também podem ter algumas limitações próprias. Por exemplo, dependendo de como um plano é projetado, os empregadores podem não conseguir deduzir os prêmios que pagam pelo seguro permanente. Além do mais, não há garantia de que o plano de exclusão servirá ao propósito de reter funcionários valiosos - especialmente se eles forem recrutados por uma empresa com um plano de exclusão ainda melhor.
Destaques
As empresas usam planos de desmembramento em grupo como forma de reter seus funcionários-chave.
Um plano de exclusão em grupo recompensa certos funcionários com benefícios de seguro indisponíveis por meio do plano básico de seguro de vida em grupo da empresa.
Os elegíveis para o carve-out recebem $ 50.000 em seguro de prazo livre de impostos, além de uma apólice de vida permanente que pode acumular valor em dinheiro ao longo do tempo.
