Ryhmäpoistosuunnitelma
Mikä on ryhmäpoistosuunnitelma?
Group carve-out -suunnitelma on eräänlainen henkivakuutusetu, jota työnantajat voivat käyttää avainhenkilöiden palkitsemiseen sen lisäksi, mitä heille on tarjolla yhtiön ryhmähenkivakuutuksen kautta. Avaintyöntekijöitä voivat olla henkilöt, joilla on pitkä toimikausi yrityksessä, johtajat, tiiminjohtajat tai huippumyyjät. Carve-out-suunnitelmaan oikeutetuiksi katsotut saavat pysyvän henkivakuutuksen, joka voi kerryttää käteistä ajan myötä.
Kuinka ryhmäpoistosuunnitelma toimii
Osana ryhmäpoikkeamissuunnitelmaa työntekijä saa 50 000 dollaria tavallisesta ryhmähenkivakuutuksesta sekä henkilökohtaisen pysyvän henkivakuutuksen, kuten unive rsal life -vakuutuksen lisäturvan tarjoamiseksi. Ryhmäpoistosuunnitelma korvaa nykyisen yli 50 000 dollarin ryhmähenkivakuutuksen niille henkilöille, joille yritys haluaa "poistaa".
Syy siihen, että ensimmäinen 50 000 dollaria on tavallinen ryhmäkausivakuutus, on se, että 50 000 dollaria on enimmäismäärä, joka katsotaan työntekijälle verovapaaksi eduksi. Tämän summan ylittävän työntekijän on maksettava tulovero kaikista työnantajansa tarjoamista lisävakuutuksista käyttämällä IRS:n kaavaa, joka perustuu ikään.
Tavallisella ryhmähenkivakuutuksella on lisähaittoja. Ensinnäkin siihen sovelletaan syrjimättömyyttä koskevia sääntöjä, jotka edellyttävät, että kaikki työntekijät ovat oikeutettuja samoihin etuihin. Siitä puuttuu myös siirrettävyys; vakuutusturva yleensä päättyy tai pienenee merkittävästi, kun työntekijä päättää jäädä eläkkeelle tai jättää yrityksen.
Universaali elämä tai muu pysyvä politiikka voi kuitenkin olla kannettava. Se ei myöskään ole yhdenvertaisuussääntöjen alainen, joten työnantajat voivat tarjota sitä vain tietyille valitsemilleen työntekijöille. Ja toisin kuin määräaikavakuutuksissa, siihen voi kertyä käteistä arvoa, jonka työntekijä voi myöhemmin käyttää täydentämään eläketuloaan.
Carve-out voidaan järjestää myös siten, että työntekijä maksaa työnantajan tarjoamasta pysyvästä vakuutuksesta vähemmän tuloveroa kuin hänen olisi joutunut maksamaan saman summan ryhmävakuutuksesta.
Edut työnantajalle
Carve -out-suunnitelmassa työnantaja saa voimassa olevan verovähennyksen ryhmähenkivakuutuksen vakuutusmaksuista ja joissain tapauksissa työntekijän yksilövakuutuksesta. Ryhmähenkivakuutusmaksu on vähennyskelpoinen työsuhde-etuutena ja yksittäisen vakuutusmaksun työnantajan maksama osuus voi olla työnantajan vähennyskelpoinen korvauksena.
Ehkä suurin hyöty työnantajalle on kuitenkin avainhenkilöiden säilyttäminen. Yritykselle on aina riski, että sen parhaiten menestyneet lähtevät toiseen työhön, joka tarjoaa enemmän rahaa, parempia etuja tai muita houkutuksia. Yksi tapa erottaa ja palkita huippusuorittajia ja yrittää säilyttää heidät on tuottoisempi vakuutus- ja eläkepaketti.
Ryhmäpoistosuunnitelman rajoitukset
Group carve-out -suunnitelmat on suunniteltu voittamaan eräät ryhmähenkivakuutuksen tärkeimmistä rajoituksista. Niillä voi kuitenkin olla myös omia rajoituksiaan. Esimerkiksi riippuen siitä, miten suunnitelma on suunniteltu, työnantajat eivät ehkä pysty vähentämään pysyvästä vakuutuksesta maksamiaan vakuutusmaksuja. Lisäksi ei ole takeita siitä, että carve-out-suunnitelma palvelee arvokkaiden työntekijöiden säilyttämistä – varsinkin jos heidät rekrytoidaan yritykseltä, jolla on vielä parempi carve-out-suunnitelma.
Kohokohdat
Yritykset käyttävät ryhmäpoistosuunnitelmia keinona pitää avainhenkilönsä.
Group carve-out -ohjelma palkitsee tietyt työntekijät vakuutusetuilla, joita ei ole saatavilla yhtiön perusryhmän henkivakuutuksen kautta.
Carve-out-ehtoihin oikeutetut saavat 50 000 dollaria verovapaata vakuutusta sekä pysyvän henkivakuutuksen, joka voi kerryttää käteistä ajan myötä.
