Gruppenausgliederungsplan
Was ist ein Gruppenausgliederungsplan?
Ein Gruppen-Carve-Out-Plan ist eine Art von Lebensversicherungsleistung, die Arbeitgeber nutzen können, um wichtige Mitarbeiter über das hinaus zu belohnen, was ihnen durch die Gruppen-Lebensversicherungspolice zur Verfügung steht. Wichtige Mitarbeiter können Mitarbeiter mit langer Betriebszugehörigkeit, Führungskräfte, Teamleiter oder Top-Verkäufer sein. Diejenigen, die für den Carve-out-Plan in Frage kommen, erhalten Zugang zu einer dauerhaften Lebensversicherung, die im Laufe der Zeit einen Barwert ansammeln kann.
Wie ein Konzern-Carve-Out-Plan funktioniert
Als Teil eines Gruppen-Carve-Out-Plans erhält der Mitarbeiter 50.000 US-Dollar an gewöhnlichem Gruppen-Lebensversicherungsschutz sowie eine individuelle Dauerlebensversicherung , wie z. B. Universal Life,. um zusätzlichen Versicherungsschutz zu bieten. Der Gruppen-Carve-out-Plan ersetzt den aktuellen Gruppenlebensversicherungsbetrag über 50.000 USD für die Personen, die das Unternehmen „carve-out“ festlegen möchte.
Der Grund dafür, dass die ersten 50.000 US-Dollar eine gewöhnliche Gruppenversicherung sind, liegt darin, dass 50.000 US-Dollar der Höchstbetrag sind, der als steuerfreier Vorteil für den Mitarbeiter gilt. Über diesem Betrag muss der Arbeitnehmer Einkommenssteuer auf die Kosten einer zusätzlichen Deckung zahlen, die von seinem Arbeitgeber bereitgestellt wird, wobei eine IRS-Formel verwendet wird, die auf seinem Alter basiert.
Die gewöhnliche Gruppenlebensversicherung hat einige zusätzliche Nachteile. Zum einen unterliegt es den Gleichbehandlungsvorschriften,. die verlangen, dass alle Mitarbeiter Anspruch auf die gleichen Leistungen haben. Es fehlt auch an Portabilität; Der Versicherungsschutz endet in der Regel oder wird erheblich reduziert, wenn der Mitarbeiter beschließt, in den Ruhestand zu gehen oder das Unternehmen zu verlassen.
Ein universelles Leben oder eine andere dauerhafte Police kann jedoch übertragbar sein. Es unterliegt auch keinen Nichtdiskriminierungsvorschriften, sodass Arbeitgeber es nur bestimmten Arbeitnehmern ihrer Wahl anbieten können. Und im Gegensatz zu einer Risikolebensversicherung kann sie einen Barwert ansammeln, den der Mitarbeiter später zur Ergänzung seines Ruhestandseinkommens verwenden kann.
Ein Carve-out kann auch so gestaltet werden, dass der Arbeitnehmer auf seine vom Arbeitgeber bereitgestellte dauerhafte Versicherung weniger Einkommensteuer zahlt, als er für die gleiche Summe einer Gruppenhaftpflichtversicherung zahlen müsste.
Vorteile für einen Arbeitgeber
Bei einem Carve-out-Plan erhält der Arbeitgeber einen laufenden Steuerabzug für die von ihm gezahlten Prämien für die Gruppen-Kapitallebensversicherung und teilweise für die Einzelversicherung des Arbeitnehmers. Die Gruppenlebensversicherungsprämie ist als Leistung an Arbeitnehmer abzugsfähig, und der vom Arbeitgeber bezahlte Teil der individuellen Versicherungsprämie kann vom Arbeitgeber als Entschädigung abgezogen werden.
Der vielleicht größte Vorteil für einen Arbeitgeber ist jedoch die Bindung wichtiger Mitarbeiter. Es ist immer ein Risiko für ein Unternehmen, dass seine besten Mitarbeiter für einen anderen Job gehen, einen Job, der mehr Geld, bessere Sozialleistungen oder andere Attraktionen bietet. Eine Möglichkeit, Leistungsträger herauszuheben, zu belohnen und zu versuchen, sie zu halten, ist ein lukrativeres Versicherungs- und Altersvorsorgepaket.
Einschränkungen eines Gruppen-Carve-Out-Plans
Gruppen-Carve-out-Pläne sollen einige der wichtigsten Einschränkungen von Gruppenlebensversicherungen überwinden. Sie können jedoch auch eigene Einschränkungen haben. Beispielsweise können Arbeitgeber je nach Ausgestaltung eines Plans möglicherweise die Prämien, die sie für die dauerhafte Versicherung zahlen, nicht abziehen. Außerdem gibt es keine Garantie dafür, dass der Carve-out-Plan dazu dient, wertvolle Mitarbeiter zu halten – insbesondere, wenn sie von einem Unternehmen mit einem noch besseren Carve-out-Plan rekrutiert werden.
Höhepunkte
Unternehmen nutzen Gruppen-Carve-out-Pläne, um ihre wichtigsten Mitarbeiter zu halten.
Ein Gruppen-Carve-Out-Plan belohnt bestimmte Mitarbeiter mit Versicherungsleistungen, die nicht durch den Basis-Gruppenlebensversicherungsplan des Unternehmens verfügbar sind.
Diejenigen, die Anspruch auf die Ausgliederung haben, erhalten eine steuerfreie Risikolebensversicherung in Höhe von 50.000 USD sowie eine dauerhafte Lebensversicherung, die im Laufe der Zeit einen Barwert ansammeln kann.
