Plan for gruppeudskæring
Hvad er en gruppeudskillelsesplan?
En gruppeudskillelsesplan er en type livsforsikringsydelse, som arbejdsgivere kan bruge til at belønne nøglemedarbejdere ud over, hvad der er tilgængeligt for dem gennem virksomhedens gruppetidsforsikringspolice. Nøglemedarbejdere kan omfatte dem med en lang ansættelse i virksomheden, ledere, teamledere eller topsælgere. De, der anses for at være berettiget til carve-out-planen, får adgang til permanent livsforsikring, som kan akkumulere kontantværdi over tid.
Hvordan en gruppeudskillelsesplan fungerer
Som en del af en gruppeudskillelsesplan modtager medarbejderen 50.000 USD i almindelig gruppetidsforsikringsdækning plus en individuel permanent livsforsikring, såsom universal life,. for at give yderligere dækning. Gruppeudskillelsesplanen erstatter det nuværende gruppelivsforsikringsbeløb på over 50.000 USD for de personer, som virksomheden ønsker at "udskille".
Årsagen til, at de første $50.000 er almindelig gruppetidsdækning, er, at $50.000 er det maksimale beløb, der betragtes som en skattefri fordel for medarbejderen. Over dette beløb skal medarbejderen betale indkomstskat af omkostningerne ved enhver yderligere dækning leveret af deres arbejdsgiver ved hjælp af en IRS-formel baseret på deres alder.
Almindelig gruppelivsforsikring har nogle yderligere ulemper. For det første er det underlagt regler om ikke-diskriminering,. som kræver, at alle medarbejdere er berettiget til de samme fordele. Det mangler også bærbarhed; dækningen typisk ophører eller reduceres væsentligt, når medarbejderen beslutter sig for at gå på pension eller forlade virksomheden.
Et universelt liv eller anden permanent politik kan dog være bærbar. Det er heller ikke underlagt regler om ikke-diskriminering, så arbejdsgivere kan kun tilbyde det til visse ansatte efter eget valg. Og i modsætning til tidsforsikring kan den akkumulere kontantværdi, som medarbejderen senere kan bruge til at supplere sin pensionsindkomst.
En udelukkelse kan også være opbygget på en sådan måde, at medarbejderen betaler mindre indkomstskat af sin arbejdsgivers faste dækning, end de ville have skullet betale for det samme beløb for gruppeforsikring.
Fordele for en arbejdsgiver
I en udskillelsesordning får arbejdsgiveren løbende skattefradrag for de præmier , den betaler for gruppelivsforsikringen og i nogle tilfælde for medarbejderens individuelle forsikring. Gruppelivsforsikringspræmien er fradragsberettiget som en personalegode, og den arbejdsgiverbetalte del af den individuelle policepræmie kan fradrages af arbejdsgiveren som kompensation.
Den måske største fordel for en arbejdsgiver er dog fastholdelsen af nøglemedarbejdere. Det er altid en risiko for en virksomhed, at dens bedste resultater forlader et andet job, et job, der tilbyder flere penge, bedre fordele eller andre attraktioner. En måde at udskille og belønne toppræsterende på og forsøge at fastholde dem på er gennem en mere lukrativ forsikrings- og pensionspakke.
Begrænsninger for en gruppeudskillelsesplan
Group Carve-out-planer er designet til at overvinde nogle af de største begrænsninger ved gruppetidsforsikring. De kan dog også have nogle egne begrænsninger. For eksempel, afhængigt af hvordan en plan er designet, kan arbejdsgivere muligvis ikke trække de præmier, de betaler for den permanente forsikring. Hvad mere er, er der ingen garanti for, at udskillelsesplanen tjener det formål at fastholde værdifulde medarbejdere – især hvis de finder sig selv at blive rekrutteret af en virksomhed med en endnu bedre udskillelsesplan.
##Højdepunkter
Virksomheder bruger gruppeudskillelsesplaner som en måde at fastholde deres nøglemedarbejdere på.
En gruppefritagelsesordning belønner visse medarbejdere med forsikringsydelser, der ikke er tilgængelige via virksomhedens grundlæggende gruppetidsforsikringsordning.
De, der er berettiget til udskillelsen, modtager $50.000 i skattefri tidsforsikring plus en permanent livsforsikring, der kan akkumulere kontantværdi over tid.
