Utskjæringsplan for gruppe
Hva er en gruppeutskjæringsplan?
En gruppeuttaksplan er en type livsforsikringsfordeler arbeidsgivere kan bruke til å belønne nøkkelansatte utover det som er tilgjengelig for dem gjennom selskapets gruppelivsforsikring. Nøkkelansatte kan inkludere de med lang ansettelsestid i selskapet, ledere, teamledere eller toppselgere. De som anses å være kvalifisert for carve-out-planen får tilgang til permanent livsforsikring, som kan akkumulere kontantverdi over tid.
Hvordan en gruppeutskjæringsplan fungerer
Som en del av en gruppeuttaksplan mottar den ansatte $50 000 i ordinær gruppelivsforsikring, pluss en individuell permanent livsforsikring, for eksempel universell liv,. for å gi ekstra dekning. Gruppeutskjæringsplanen erstatter gjeldende gruppelivsforsikringsbeløp over $50 000 for personene selskapet ønsker å sette "utskille".
Grunnen til at de første $50 000 er ordinær gruppetidsdekning er at $50 000 er det maksimale beløpet som anses som en skattefri fordel for den ansatte. Over dette beløpet må den ansatte betale inntektsskatt på kostnadene for eventuell tilleggsdekning gitt av arbeidsgiveren, ved å bruke en IRS-formel basert på deres alder.
Vanlig gruppelivsforsikring har noen ekstra ulemper. For det første er det underlagt ikke-diskrimineringsregler,. som krever at alle ansatte er kvalifisert for de samme fordelene. Den mangler også portabilitet; dekningen opphører vanligvis eller reduseres betydelig når den ansatte bestemmer seg for å gå av med pensjon eller forlate selskapet.
Et universelt liv eller annen permanent politikk kan imidlertid være bærbar. Det er heller ikke underlagt regler for ikke-diskriminering, så arbeidsgivere kan tilby det bare til enkelte ansatte etter eget valg. Og i motsetning til terminforsikring, kan den akkumulere kontantverdi, som den ansatte senere kan bruke til å supplere pensjonsinntekten.
En frafall kan også være strukturert slik at den ansatte betaler mindre inntektsskatt på sin arbeidsgivers faste dekning enn de ville ha måttet betale for samme beløp for gruppeforsikring.
Fordeler for en arbeidsgiver
fradragsordning får arbeidsgiveren løpende skattefradrag for premiene den betaler for gruppelivsforsikringen og i noen tilfeller for den ansattes individuelle forsikring. Gruppetidsforsikringspremien er fradragsberettiget som en ansattytelse, og den arbeidsgiverbetalte delen av den individuelle forsikringspremien kan trekkes fra av arbeidsgiveren som kompensasjon.
Den kanskje største fordelen for en arbeidsgiver er imidlertid å beholde nøkkelansatte. Det er alltid en risiko for et selskap at dets beste prestasjoner vil forlate for en annen jobb, en som tilbyr mer penger, bedre fordeler eller andre attraksjoner. En måte å skille ut og belønne topppresterende, og prøve å beholde dem, er gjennom en mer lukrativ forsikrings- og pensjonspakke.
Begrensninger for en gruppeutskjæringsplan
Group carve-out-planer er utformet for å overvinne noen av de store begrensningene til gruppelivsforsikring. Imidlertid kan de også ha noen egne begrensninger. For eksempel, avhengig av hvordan en plan er utformet, kan det hende at arbeidsgivere ikke kan trekke fra premiene de betaler for den permanente forsikringen. Dessuten er det ingen garanti for at utskjæringsplanen vil tjene formålet med å beholde verdifulle ansatte – spesielt hvis de finner seg selv i å bli rekruttert av et selskap med en enda bedre utskillelsesplan.
Høydepunkter
– Bedrifter bruker gruppeutdelingsplaner som en måte å beholde nøkkelmedarbeiderne sine på.
En gruppeuttaksplan belønner enkelte ansatte med forsikringsfordeler som ikke er tilgjengelige gjennom selskapets grunnleggende gruppetidsforsikringsplan.
De som er kvalifisert for utkoblingen mottar $50 000 i skattefri forsikring, pluss en permanent livsforsikring som kan akkumulere kontantverdi over tid.
