Plan wydzielenia grupowego
Co to jest plan wydzielenia grupowego?
Grupowy plan wydzielenia jest rodzajem świadczeń z tytułu ubezpieczenia na życie, które pracodawcy mogą wykorzystać do wynagradzania kluczowych pracowników poza tym, co jest dla nich dostępne w ramach terminowej polisy ubezpieczenia na życie firmy. Kluczowymi pracownikami mogą być osoby z długim stażem w firmie, kadra kierownicza, liderzy zespołów lub najlepsi sprzedawcy. Osoby uznane za kwalifikujące się do planu wydzielenia uzyskują dostęp do stałego ubezpieczenia na życie, które z czasem może gromadzić wartość pieniężną.
Jak działa plan wydzielenia grupowego
W ramach wydzielonego planu grupowego pracownik otrzymuje 50 000 USD zwykłego ubezpieczenia grupowego na życie oraz indywidualną stałą polisę na życie, taką jak universal life,. w celu zapewnienia dodatkowego ubezpieczenia. Plan grupowego wyłączenia zastępuje obecną kwotę ubezpieczenia grupowego na życie powyżej 50 000 USD dla osób, które firma chce „wydzielić”.
Powodem, dla którego pierwsze 50 000 USD jest zwykłym ubezpieczeniem grupowym, jest to, że 50 000 USD to maksymalna kwota, która jest uważana za wolną od podatku świadczenie dla pracownika. Powyżej tej kwoty pracownik będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od kosztów dodatkowego ubezpieczenia zapewnianego przez pracodawcę, korzystając ze wzoru IRS opartego na jego wieku.
Zwykłe grupowe terminowe ubezpieczenie na życie ma pewne dodatkowe wady. Po pierwsze, podlega zasadom niedyskryminacji,. które wymagają, aby wszyscy pracownicy byli uprawnieni do takich samych świadczeń. Brakuje mu również przenośności; ochrona zazwyczaj kończy się lub jest znacznie zmniejszona, gdy pracownik zdecyduje się przejść na emeryturę lub odejść z firmy.
Jednak uniwersalne życie lub inna stała polisa może być przenośna. Nie podlega również zasadom niedyskryminacji, więc pracodawcy mogą go oferować tylko wybranym przez siebie pracownikom. I w przeciwieństwie do ubezpieczenia terminowego, może gromadzić wartość pieniężną, którą pracownik może później wykorzystać do uzupełnienia dochodów emerytalnych.
Wyłączenie może być również skonstruowane w taki sposób, że pracownik zapłaci mniejszy podatek dochodowy od stałego ubezpieczenia zapewnionego przez pracodawcę, niż musiałby zapłacić za tę samą kwotę grupowego ubezpieczenia terminowego.
Korzyści dla pracodawcy
W ramach wydzielonego planu pracodawca otrzymuje bieżące odliczenie od składek , które opłaca z tytułu grupowego ubezpieczenia na życie oraz, w niektórych przypadkach, indywidualnej polisy ubezpieczeniowej pracownika. Składka grupowego ubezpieczenia na życie podlega odliczeniu jako świadczenie pracownicze, a opłacana przez pracodawcę część indywidualnej składki ubezpieczeniowej może być odliczona przez pracodawcę jako odszkodowanie.
Być może największą korzyścią dla pracodawcy jest jednak zatrzymanie kluczowych pracowników. Dla firmy zawsze istnieje ryzyko, że jej najlepsi pracownicy odejdą do innej pracy, oferującej więcej pieniędzy, lepsze benefity lub inne atrakcje. Jednym ze sposobów na wyróżnienie i nagrodzenie najlepszych pracowników oraz próbę ich zatrzymania jest bardziej lukratywne ubezpieczenie i pakiet emerytalny.
Ograniczenia grupowego planu wydzielenia
Plany grupowego wydzielenia mają na celu przezwyciężenie niektórych głównych ograniczeń grupowych terminowych ubezpieczeń na życie. Mogą jednak mieć również własne ograniczenia. Na przykład, w zależności od tego, jak plan jest zaprojektowany, pracodawcy mogą nie być w stanie odliczyć składek, które płacą za stałe ubezpieczenie. Co więcej, nie ma gwarancji, że plan wydzielenia będzie służył zatrzymaniu wartościowych pracowników — zwłaszcza jeśli zostaną rekrutowani przez firmę z jeszcze lepszym planem wydzielenia.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Firmy stosują plany wydzieleń grupowych jako sposób na zatrzymanie swoich kluczowych pracowników.
Program grupowego wydzielenia nagradza niektórych pracowników świadczeniami ubezpieczeniowymi niedostępnymi w ramach podstawowego planu grupowego ubezpieczenia na życie firmy.
Osoby kwalifikujące się do wydzielenia otrzymują 50 000 USD wolnego od podatku ubezpieczenia terminowego, a także stałą polisę na życie, która może z czasem gromadzić wartość pieniężną.
