正味チャージオフ率

##正味チャージオフ率とは何ですか？

正味貸倒償却率は、平均未払いローンに対する正味貸倒償却額（NCO）の年率です。 NCOは、貸し手の総償却額から延滞債務の回収額を差し引いたものです。

正味貸倒償却率は、会社に返済される可能性が低い会社に対する債務の割合を測定します。この「貸倒れ」は、その後、財務諸表に計上されます。 NCOレートは、貸し手の信用基準とローンポートフォリオの質に関する重要な情報を投資家とアナリストに提供し、一般的な経済状況に関するシグナルを提供する場合もあります。

##正味貸倒償却率を理解する

延滞債務の回収との差を測定する金額です。回収される可能性が低い債務は、多くの場合、償却され、総償却として分類されます。後日、負債からいくらかのお金が回収された場合、その金額が総貸倒償却額から差し引かれ、新しい正味貸倒償却率が計算されます。

正味貸倒償却率は、企業が決して回収しないと信じている債務の金額を表すパーセンテージであり、金融機関のローンポートフォリオのパフォーマンスの指標です。特に前の期間または他の銀行と比較した場合、高い正味貸倒償却率は、ローンポートフォリオがリスクが高すぎる可能性があることを示唆します。

-正味貸倒償却率=（正味貸倒償却/平均未払いローン）x 100

不良債権は、多くの場合、月次または四半期ごとに、貸倒れとして償却され、帳簿から削除される場合があります。債務の一部が返済された場合、正味貸倒償却額は、総貸倒償却額と返済された債務の差を見つけることによって計算できます。正味チャージオフの負の値は、特定の期間中のチャージオフよりも回収率が大きいことを示します。

カード会社の貸倒償却率は、どの債務がデフォルトする可能性が高いかを特定する統計に基づいています。たとえば、クレジットカード会社は、10.31％の正味貸倒償却率を転記する場合があります。これは、指定された期間、会社は負債の10.31％が決して回収されないと予想していることを意味します。

＃＃ 例

たとえば、銀行の平均融資残高が100万ドルで、正味貸倒償却額が75,000ドルの場合、正味貸倒償却率は次のようになります。

-（$75,000÷$1,000,000）x 100 = 7.5％

実際の例であるCapitalOneFinancial Corp（COF）も見てみましょう。報告によると、2017年の純貸倒償却率の合計は、平均融資残高の割合として、2.67％でした。これは、2016年に掲載された2.17％の数値と比較して、正味貸倒償却率が増加したこと、つまり50ベーシスポイント（bps）増加したことです。会計規則に従い、銀行は正味貸倒償却額を貸倒引当金に適用しました。

##ハイライト

-正味貸倒償却率が高いということは、企業が負債の多くを回収することは決してないと信じており、投資家やアナリストに非常にリスクの高いポートフォリオがあると信じさせていることを示しています。

-正味貸倒償却率は、延滞または不良債権である貸し手の債務残高のパーセンテージです。

-正味貸倒償却率は、ローンポートフォリオの質を評価するために使用されます。