Tasa neta de cancelación
驴Qu茅 es la tasa de cancelaci贸n neta?
La tasa de cancelaci贸n neta es la relaci贸n anualizada de las cancelaciones netas (NCO) con respecto a los pr茅stamos pendientes promedio. Los NCO son las cancelaciones brutas de un prestamista menos las recuperaciones de su deuda morosa .
La tasa de cancelaci贸n neta mide la proporci贸n de la deuda contra铆da con una empresa que es poco probable que se reembolse a esa empresa. Esta " deuda incobrable " se cancelar谩 en sus estados financieros. Las tasas NCO brindan informaci贸n importante a los inversionistas y analistas sobre los est谩ndares crediticios de los prestamistas y la calidad de su cartera de pr茅stamos, y tambi茅n pueden proporcionar se帽ales sobre las condiciones econ贸micas generales.
Comprensi贸n de la tasa de cancelaci贸n neta
Una cancelaci贸n neta (NCO) es el monto en d贸lares que mide la diferencia entre las cancelaciones brutas y cualquier recuperaci贸n posterior de la deuda morosa . La deuda que es poco probable que se recupere a menudo se cancela y se clasifica como cancelaciones brutas. Si, en una fecha posterior, se recupera algo de dinero de la deuda, el monto se resta de las cancelaciones brutas para calcular la nueva tasa de cancelaci贸n neta.
La tasa de castigo neto es el porcentaje que representa esa cantidad de deuda que una empresa cree que nunca cobrar谩 y es un indicador del desempe帽o de la cartera de pr茅stamos de una instituci贸n financiera. Una alta tasa de cancelaci贸n neta, especialmente cuando se compara con el per铆odo anterior o con otros bancos, sugerir铆a que la cartera de pr茅stamos puede ser demasiado riesgosa:
- Tasa de cancelaci贸n neta = (cancelaci贸n neta / pr茅stamos pendientes promedio) x 100
Los pr茅stamos en mora pueden cancelarse como deuda incobrable y eliminarse de los libros, a menudo mensual o trimestralmente. Siempre y cuando se reembolse parte de la deuda, la cancelaci贸n neta se puede calcular hallando la diferencia entre las cancelaciones brutas y la deuda reembolsada. Un valor negativo para las cancelaciones netas indica que las recuperaciones son mayores que las cancelaciones durante un per铆odo en particular.
La tasa de cancelaci贸n de una compa帽铆a de tarjetas de cr茅dito se basa en estad铆sticas que identifican qu茅 deuda es probable que no cumpla. Una empresa de tarjetas de cr茅dito, por ejemplo, puede publicar una tasa de cancelaci贸n neta del 10,31 %, lo que significa que, durante el per铆odo especificado, la empresa espera que el 10,31 % de su deuda nunca se recupere.
Ejemplo
Por ejemplo, si los pr茅stamos pendientes promedio de un banco son de $1 mill贸n y la cancelaci贸n neta es de $75 000, entonces la tasa de cancelaci贸n neta ser铆a la siguiente:
- ($75,000 梅 $1,000,000) x 100 = 7.5%
Veamos tambi茅n un ejemplo del mundo real: Capital One Financial Corp (COF). inform贸 que su tasa de cancelaci贸n neta total en 2017, como porcentaje del promedio de pr茅stamos pendientes, fue de 2.67%. Este fue un aumento en la tasa de castigo neto en comparaci贸n con la cifra de 2.17% que registr贸 en 2016, o un aumento de 50 puntos base (bps). De acuerdo con las normas contables, el banco aplic贸 el monto neto de la cancelaci贸n a la provisi贸n para p茅rdidas crediticias.
Reflejos
Una tasa de cancelaci贸n neta alta indica que una empresa cree que nunca cobrar谩 gran parte de su deuda y lleva a los inversores o analistas a creer que tiene una cartera muy riesgosa.
La tasa de cancelaci贸n neta es el porcentaje de la deuda pendiente de un prestamista que est谩 en mora o es una deuda incobrable.
La tasa de castigo neto se utiliza para evaluar la calidad de una cartera de pr茅stamos.
