Net Masraf Kapatma Oranı
Net Tahsilat Oranı Nedir?
Net zarar yazma oranı, net zarar yazmaların (NCO'lar) ortalama ödenmemiş kredilere oranıdır. Astsubaylar, bir borç verenin brüt zarar yazmaları eksi ödenmemiş borcunun tahsilatıdır.
Net zarar yazma oranı, bir şirkete borçlu olunan ve o şirkete geri ödenmesi muhtemel olmayan borcun oranını ölçer. Bu " kötü borç " daha sonra mali tablolarından silinecektir . NCO oranları, yatırımcılara ve analistlere borç verenlerin kredi standartları ve kredi portföylerinin kalitesi hakkında önemli bilgiler verir ve ayrıca genel ekonomik koşullar hakkında sinyaller verebilir.
Net Tahsilat Oranını Anlama
geçmiş borcun müteakip tahsilatları arasındaki farkı ölçen dolar tutarıdır . Geri alınması muhtemel olmayan borçlar genellikle silinir ve brüt zarar yazma olarak sınıflandırılır. Daha sonraki bir tarihte borçta bir miktar para geri alınırsa, yeni net zarar yazma oranını hesaplamak için tutar brüt zarar yazmalardan çıkarılır.
Net zarar yazma oranı, bir şirketin asla tahsil etmeyeceğine inandığı borç miktarını temsil eden yüzdedir ve bir finansal kuruluşun kredi portföyü performansının bir göstergesidir. Özellikle bir önceki döneme veya diğer bankalara kıyasla yüksek bir net zarar yazma oranı, kredi portföyünün çok riskli olabileceğini düşündürür:
- Net zarar yazma oranı = (net zarar yazma / ortalama ödenmemiş krediler) x 100
Takipteki krediler,. genellikle aylık veya üç ayda bir olmak üzere, şüpheli alacak olarak mahsup edilebilir ve defterlerden silinebilir. Borcun bir kısmının geri ödenmesi durumunda, net zarar yazma, brüt zarar yazmalar ile geri ödenen borç arasındaki fark bulunarak hesaplanabilir. Net zarar yazmalar için negatif bir değer, belirli bir dönemde tahsilatların zarar yazmalardan daha yüksek olduğunu gösterir.
Bir kredi kartı şirketinin zarar yazma oranı, hangi borcun temerrüde düşme olasılığını belirleyen istatistiklere dayanır. Örneğin, bir kredi kartı şirketi %10.31 net zarar yazma oranı bildirebilir, bu da belirtilen dönem için şirketin borcunun %10.31'inin asla geri alınamayacağını beklediği anlamına gelir.
örnek
Örneğin, bir bankanın ortalama ödenmemiş kredileri 1 milyon dolar ve net zarar yazma 75.000 dolar ise, net zarar yazma oranı aşağıdaki gibi olacaktır:
- (75.000 ABD Doları ÷ 1.000.000 ABD Doları) x 100 = %7,5
Gerçek dünyadan bir örneğe de bakalım: Capital One Financial Corp (COF). Ortalama ödenmemiş kredilerin yüzdesi olarak 2017 yılında toplam net zarar yazma oranının %2,67 olduğunu bildirdi. Bu, 2016 yılında yayınladığı %2,17 rakamına kıyasla net zarar yazma oranında bir artış veya 50 baz puanlık (bps) bir artıştı. Muhasebe kuralları uyarınca, banka net zarar yazma tutarını kredi zararı karşılığına uygulamıştır.
##Öne çıkanlar
Yüksek net zarar yazma oranı, bir şirketin borcunun çoğunu asla tahsil etmeyeceğine inandığını gösterir ve yatırımcıların veya analistlerin çok riskli bir portföyü olduğuna inanmalarına yol açar.
Net zarar yazma oranı, borç verenin vadesi geçmiş veya kötü borç olan ödenmemiş borcunun yüzdesidir.
Bir kredi portföyünün kalitesini değerlendirmek için net zarar yazma oranı kullanılır.
