Tasso di addebito netto
Qual è il tasso di addebito netto?
Il tasso di addebito netto è il rapporto annualizzato tra gli addebiti netti (NCO) e la media dei prestiti in essere. I sottufficiali sono gli addebiti lordi di un prestatore meno i recuperi del suo debito insoluto .
Il tasso di addebito netto misura la percentuale di debito nei confronti di una società che è improbabile che venga rimborsata a tale società. Questo " inesigibile " verrà quindi cancellato dai suoi rendiconti finanziari. I tassi NCO forniscono informazioni importanti a investitori e analisti sugli standard di credito dei prestatori e sulla qualità del loro portafoglio di prestiti e possono anche fornire segnali sulle condizioni economiche generali.
Comprensione del tasso di addebito netto
Un addebito netto (NCO) è l'importo in dollari che misura la differenza tra gli addebiti lordi e gli eventuali successivi recuperi di debiti insoluti. Il debito che difficilmente potrà essere recuperato viene spesso cancellato e classificato come addebito lordo. Se, in un secondo momento, viene recuperato del denaro sul debito, l'importo viene sottratto dagli addebiti lordi per calcolare il nuovo tasso di addebito netto.
Il tasso di addebito netto è la percentuale che rappresenta l'importo del debito che una società ritiene di non incassare mai ed è un indicatore della performance del portafoglio prestiti di un istituto finanziario. Un tasso di addebito netto elevato, soprattutto se confrontato con il periodo precedente o con altre banche, suggerirebbe che il portafoglio prestiti potrebbe essere troppo rischioso:
- Tasso di addebito netto = (addebito netto / prestiti in essere medi) x 100
I prestiti in sofferenza possono essere addebitati come crediti inesigibili ed eliminati dai libri contabili, spesso su base mensile o trimestrale. Se e quando una parte del debito viene rimborsata, l'addebito netto può essere calcolato trovando la differenza tra gli addebiti lordi e il debito rimborsato. Un valore negativo per gli addebiti netti indica che i recuperi sono maggiori degli addebiti durante un determinato periodo.
Il tasso di addebito di una società di carte di credito si basa su statistiche che identificano quale debito rischia di andare in default. Una società di carte di credito, ad esempio, può registrare un tasso di addebito netto del 10,31%, il che significa che, per il periodo specificato, la società si aspetta che il 10,31% del suo debito non verrà mai recuperato.
Esempio
Ad esempio, se la media dei prestiti in essere di una banca è di $ 1 milione e l'addebito netto è di $ 75.000, il tasso di addebito netto sarebbe il seguente:
- ($ 75.000 ÷ $ 1.000.000) x 100 = 7,5%
Diamo un'occhiata anche a un esempio del mondo reale: Capital One Financial Corp (COF). ha riferito che il suo tasso di addebito netto totale nel 2017, come percentuale dei prestiti medi in essere, era del 2,67%. Si tratta di un aumento del tasso di addebito netto rispetto al valore del 2,17% registrato nel 2016, ovvero un aumento di 50 punti base (bps). Secondo le regole contabili, la banca ha applicato l'importo netto di addebito al fondo svalutazione crediti.
Mette in risalto
Un alto tasso di addebito netto indica che una società crede che non raccoglierà mai gran parte del proprio debito e induce gli investitori o gli analisti a credere di avere un portafoglio molto rischioso.
Il tasso di addebito netto è la percentuale del debito residuo di un prestatore insoluto o inesigibile.
Il tasso di addebito netto viene utilizzato per valutare la qualità di un portafoglio crediti.
