Nettoveloituksen poistoprosentti

Mikä on nettoveloitusprosentti?

Nettoveloitusaste on nettoveloitusten (NCO) vuotuinen suhde keskimääräiseen lainakantaan. NCO:t ovat lainanantajan bruttoveloitusta vähennettynä sen erääntyneiden velkojen takaisinperinnällä.

Nettoveloitusaste mittaa yritykselle velkaa, jota ei todennäköisesti saada takaisin tälle yritykselle. Tämä " luoton velka " poistetaan sen tilinpäätöksestä. NCO-korot levittävät sijoittajille ja analyytikoille tärkeää tietoa lainanantajien luottostandardeista ja heidän lainasalkun laadusta, ja ne voivat myös antaa signaaleja yleisistä talousolosuhteista.

Nettoveloitusprosentin ymmärtäminen

Nettoveloitus (NCO) on dollarimäärä, joka mittaa bruttoveloitusten ja mahdollisten myöhemmin perittyjen velkojen erotusta. Velka, jota ei todennäköisesti saada takaisin, kirjataan usein pois ja luokitellaan bruttopoistoiksi. Jos velasta peritään myöhemmin jonkin verran rahaa, summa vähennetään bruttoveloituksista uuden nettopoistoprosentin laskemiseksi.

Nettoveloitusprosentti on prosenttiosuus, joka edustaa sitä velan määrää, jota yritys ei usko koskaan perivän, ja se on mittari rahoituslaitoksen lainasalkun kehityksestä. Korkea nettoveloitusprosentti, etenkin verrattuna edelliseen kauteen tai muihin pankkeihin, viittaa siihen, että lainasalkku voi olla liian riskialtista:

• Nettoveloitusprosentti = (nettoveloitus / keskimääräinen lainakanta) x 100

Järjestämättömät lainat voidaan kirjata luottotappioiksi ja poistaa kirjanpidosta, usein kuukausittain tai neljännesvuosittain. Jos ja kun osa velasta maksetaan takaisin, nettoveloitus voidaan laskea laskemalla bruttopoiston ja takaisin maksetun velan erotus. Nettovarausten negatiivinen arvo osoittaa, että palautukset ovat suurempia kuin lataukset tietyn ajanjakson aikana.

Luottokorttiyhtiön veloitusprosentti perustuu tilastoihin, jotka osoittavat, mikä velka todennäköisesti laiminlyö . Luottokorttiyhtiö voi esimerkiksi kirjata 10,31 %:n nettoveloitusprosentin, mikä tarkoittaa, että yritys odottaa tietyn ajanjakson aikana, että 10,31 % sen veloista ei koskaan saada takaisin.

esimerkki

Esimerkiksi, jos pankin keskimääräinen lainakanta on miljoona dollaria ja nettoveloitus on 75 000 dollaria, nettoveloitusprosentti olisi seuraava:

• (75 000 $ ÷ 1 000 000 $) x 100 = 7,5 %

Katsotaanpa myös tosielämän esimerkkiä: Capital One Financial Corp (COF). raportoi, että sen kokonaisnettoveloitusaste vuonna 2017 prosentteina keskimääräisistä lainoista oli 2,67 %. Tämä oli nousu nettoveloitusprosentissa verrattuna vuoden 2016 2,17 %:iin eli 50 peruspisteen nousuun. Pankki sovelsi kirjanpitosääntöjen mukaan nettopoistomäärää luottotappiovaraukseen.

##Kohokohdat

• Korkea nettoveloitusaste osoittaa, että yritys uskoo, että se ei koskaan kerää suurta osaa veloistaan, ja saa sijoittajat tai analyytikot uskomaan, että sillä on erittäin riskialtis salkku.

• Nettoveloitusprosentti on prosenttiosuus lainanantajan erääntyneistä tai luottotappioista.

• Nettoveloituskorolla arvioidaan lainasalkun laatua.