Stawka od opłaty netto
Jaka jest stawka odliczenia netto?
Stopa odpisów netto to roczny stosunek odpisów netto (NCO) do średnich niespłaconych kredytów. NCO to odpisy brutto pożyczkodawcy pomniejszone o odzyskanie zaległego długu.
Stopa odpisów netto mierzy część zadłużenia należnego firmie, której spłata jest mało prawdopodobna. Ten „ zły dług ” zostanie następnie odpisany na jej sprawozdania finansowe. Stawki NCO dostarczają inwestorom i analitykom ważnych informacji na temat standardów kredytowych pożyczkodawców i jakości ich portfela kredytowego, a także mogą dostarczać sygnałów dotyczących ogólnych warunków gospodarczych.
Zrozumienie stawki odliczenia netto
Odpis netto (NCO) to kwota w dolarach, która mierzy różnicę między odpisami brutto a wszelkimi późniejszymi odzyskami zaległego długu. Dług, którego odzyskanie jest mało prawdopodobne, jest często odpisywane i klasyfikowane jako odpisy brutto. Jeżeli w późniejszym terminie pewne środki pieniężne zostaną odzyskane z długu, kwota jest odejmowana od odpisów brutto w celu obliczenia nowej stawki odpisów netto.
Stopa odpisów netto to odsetek reprezentujący kwotę zadłużenia, której firma uważa, że nigdy nie odzyska, i jest wskaźnikiem wydajności portfela kredytowego instytucji finansowej. Wysoka stopa odpisów netto, zwłaszcza w porównaniu z poprzednim okresem lub innymi bankami, sugerowałaby, że portfel kredytowy może być zbyt ryzykowny:
- Stopka odpisów netto = (odpis netto / średnia niespłacona pożyczka) x 100
Kredyty zagrożone mogą być spisywane jako dług nieściągalny i usuwane z ksiąg, często co miesiąc lub co kwartał. Jeżeli i kiedy część zadłużenia zostanie spłacona, odpis netto można obliczyć, znajdując różnicę między odpisami brutto a spłaconym długiem. Ujemna wartość odpisów netto wskazuje, że odzyskane kwoty są większe niż odpisy w danym okresie.
Stawka odliczenia firmy obsługującej karty kredytowe opiera się na statystykach określających, jaki dług prawdopodobnie nie zostanie spłacony. Na przykład firma obsługująca karty kredytowe może zaksięgować 10,31% stopy odpisów netto, co oznacza, że przez określony czas firma spodziewa się, że 10,31% swojego zadłużenia nigdy nie zostanie odzyskane.
przykład
Na przykład, jeśli średnia niespłacona pożyczka banku wynosi 1 milion USD, a odliczenie netto wynosi 75 000 USD, wówczas stopa odpisu netto będzie następująca:
- (75 000 $ ÷ 1 000 000 $) x 100 = 7,5%
Przyjrzyjmy się także przykładowi ze świata rzeczywistego: Capital One Financial Corp (COF). poinformował, że jego całkowita stopa odpisów netto w 2017 r., jako procent średnich niespłaconych kredytów, wyniosła 2,67%. Był to wzrost stopy odpisów netto w porównaniu do 2,17%, które zaksięgowała w 2016 r., czyli wzrost o 50 punktów bazowych (pb). Zgodnie z zasadami rachunkowości bank zastosował kwotę odpisu netto do rezerwy na straty kredytowe.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Wysoka stopa odpisów netto wskazuje, że firma wierzy, że nigdy nie odzyska dużej części swojego zadłużenia, i skłania inwestorów lub analityków do przekonania, że ma bardzo ryzykowny portfel.
Stopa odpisu netto to procent niespłaconego długu pożyczkodawcy, który jest zaległym lub nieściągalnym długiem.
Stopa odpisów netto służy do oceny jakości portfela kredytowego.
