순 차감율

순 차감율이란 무엇입니까?

상각율은 평균 미지급 대출 에 대한 순 상각액 (NCO) 의 연간 비율입니다 . NCO는 대출 기관의 연체 부채 회수를 뺀 총 상각액 입니다.

순상각율은 회사에 상환할 가능성이 거의 없는 회사에 빚진 부채의 비율을 측정합니다. 이 " 불량 부채 "는 재무제표에 상각됩니다 . NCO 금리는 투자자와 분석가에게 대출 기관의 신용 기준과 대출 포트폴리오의 품질에 대한 중요한 정보를 제공하고 일반적인 경제 상황에 대한 신호를 제공할 수도 있습니다.

순 차감율 이해

순상각(NCO)은 총 상각과 연체 부채의 후속 회수 간의 차이를 측정하는 달러 금액입니다. 회수 가능성이 낮은 부채는 상각되어 총상각으로 분류되는 경우가 많습니다. 나중에 부채에 대해 일부 금액이 회수되면 총 상각액에서 해당 금액을 차감하여 새로운 순 상각액을 계산합니다.

순상각율은 회사가 결코 회수하지 않을 것이라고 믿는 부채 금액을 나타내는 백분율이며 금융 기관의 대출 포트폴리오 성과의 지표입니다. 특히 이전 기간이나 다른 은행과 비교할 때 높은 순 상각율은 대출 포트폴리오가 너무 위험할 수 있음을 시사합니다.

• 순상각율 = (순상각/평균 미지급 대출) x 100

부실 대출 은 종종 월별 또는 분기별로 불량 부채 로 처리되고 장부에서 삭제될 수 있습니다 . 부채의 일부가 상환되는 경우, 순 상각액은 총 상각액과 상환된 부채의 차이를 구하여 계산할 수 있습니다. 순 상각에 대한 음수 값은 회복이 특정 기간 동안 상각보다 크다는 것을 나타냅니다.

신용 카드 회사 의 상각율은 채무 불이행 가능성이 있는 부채를 식별하는 통계를 기반으로 합니다. 예를 들어, 신용 카드 회사는 10.31%의 순 상각율을 게시할 수 있습니다. 즉, 회사는 지정된 기간 동안 부채의 10.31%가 회수되지 않을 것으로 예상합니다.

예시

예를 들어 은행의 평균 미지급 대출이 100만 달러이고 순 상각액이 $75,000인 경우 순 상각율은 다음과 같습니다.

• ($75,000 ÷ $1,000,000) x 100 = 7.5%

실제 사례인 Capital One Financial Corp(COF)도 살펴보겠습니다. 2017년 총 순상각율(평균 미지급 대출 비율)은 2.67%라고 보고했습니다. 이는 2016년에 게시한 2.17% 수치와 비교하여 순 상각율이 증가한 것으로, 50bp (bp)가 증가한 것입니다. 은행은 회계 규칙에 따라 대손충당금에 순상각액을 적용했습니다.

##하이라이트

• 높은 순 상각율은 회사가 부채를 많이 회수하지 않을 것이라고 믿고 투자자 또는 분석가가 매우 위험한 포트폴리오를 가지고 있다고 믿게 함을 나타냅니다.

• 순상각율은 연체 또는 불량 부채인 대출 기관의 부채 비율입니다.

• 순상각율은 대출 포트폴리오의 품질을 평가하는 데 사용됩니다.