Netto debiteringsgrad

Vad är nettodebiteringsgraden?

Nettoavskrivningsräntan är det årliga förhållandet mellan nettoavskrivningar (NCOs) och genomsnittliga utestående lån. NCOs är en långivares bruttoavdrag minus återvinningar av sin förfallna skuld.

Nettodebiteringsgraden mäter den andel av skulden till ett företag som sannolikt inte kommer att betalas tillbaka till det företaget. Denna " osäkra fordringar " kommer sedan att skrivas av på dess finansiella rapporter. NCO-räntor sprider viktig information till investerare och analytiker om långivares kreditstandarder och kvaliteten på deras låneportfölj, och kan också ge signaler om allmänna ekonomiska förhållanden.

Förstå Netto Charge-Off Rate

En nettoavskrivning (NCO) är det dollarbelopp som mäter skillnaden mellan bruttoavdrag och eventuella efterföljande återvinningar av förfallna skulder. Skuld som sannolikt inte kommer att återvinnas skrivs ofta av och klassificeras som bruttoavskrivningar. Om, vid ett senare tillfälle, några pengar återvinns på skulden, dras beloppet av från bruttoavskrivningarna för att beräkna den nya nettodebiteringsräntan.

Nettoavdragsräntan är den procentandel som representerar det belopp av skuld som ett företag tror att det aldrig kommer att samla in och är en indikator på ett finansinstituts låneportföljprestanda. En hög nettodebiteringsgrad, särskilt jämfört med föregående period eller med andra banker, skulle tyda på att låneportföljen kan vara för riskabel:

• Nettoavdragsränta = (nettoavdrag / genomsnittligt utestående lån) x 100

Nödlidande lån kan debiteras som osäkra fordringar och tas bort från bokföringen, ofta månads- eller kvartalsvis. Om och när en del av skulden återbetalas kan nettoavskrivningen beräknas genom att hitta skillnaden mellan bruttoavskrivningarna och den återbetalda skulden. Ett negativt värde för nettoavskrivningar indikerar att återvinningarna är större än debiteringar under en viss period.

Debiteringsgraden för ett kreditkortsföretag baseras på statistik som identifierar vilken skuld som sannolikt kommer att fallera. Ett kreditkortsföretag kan till exempel lägga ut en nettodebiteringsgrad på 10,31 %, vilket innebär att företaget för den angivna perioden förväntar sig att 10,31 % av sin skuld aldrig kommer att återvinnas.

Exempel

Till exempel, om en banks genomsnittliga utestående lån är 1 miljon USD och nettodebiteringen är 75 000 USD, så skulle nettodebiteringssatsen vara som följer:

• (75 000 USD ÷ 1 000 000 USD) x 100 = 7,5 %

Låt oss också titta på ett verkligt exempel: Capital One Financial Corp (COF). rapporterade att dess totala nettodebiteringsgrad 2017, i procent av genomsnittliga utestående lån, var 2,67 %. Detta var en ökning av nettoavskrivningstakten jämfört med siffran på 2,17 % som den publicerade 2016, eller en ökning med 50 räntepunkter (bps). Banken tillämpade enligt redovisningsreglerna nettoavdragsbeloppet på kreditförlustreserveringen.

Höjdpunkter

• En hög nettodebiteringsgrad indikerar att ett företag tror att det aldrig kommer att samla in mycket av sina skulder, och får investerare eller analytiker att tro att det har en mycket riskabel portfölj.

• Nettoavdragsräntan är procentandelen av en långivares utestående skuld som är förfallen eller osäkra fordringar.

• Nettoavdragsräntan används för att utvärdera kvaliteten på en låneportfölj.