Kadar Potongan Caj Bersih

Apakah Kadar Potongan Caj Bersih?

Kadar caj caj bersih ialah nisbah tahunan caj off bersih (NCO) kepada purata pinjaman terkumpul. NCO ialah caj kasar pemberi pinjaman ditolak pemulihan hutangnya yang tertunggak .

Kadar caj bersih mengukur bahagian hutang yang terhutang kepada syarikat yang tidak mungkin dibayar balik kepada syarikat tersebut. " Hutang lapuk " ini kemudiannya akan dihapus kira pada penyata kewangannya. Kadar NCO memberikan maklumat penting kepada pelabur dan penganalisis tentang piawaian kredit pemberi pinjaman dan kualiti portfolio pinjaman mereka, dan mungkin juga memberikan isyarat tentang keadaan ekonomi umum.

Memahami Kadar Potongan Caj Bersih

Caj off bersih (NCO) ialah amaun dolar yang mengukur perbezaan antara caj off kasar dan sebarang pemulihan hutang tertunggak berikutnya. Hutang yang tidak mungkin dapat dipulihkan selalunya dihapus kira dan diklasifikasikan sebagai caj kasar. Jika, pada masa akan datang, sejumlah wang diperoleh semula atas hutang, jumlah itu ditolak daripada caj kasar untuk mengira kadar caj bersih baharu.

Kadar caj bersih ialah peratusan yang mewakili jumlah hutang yang syarikat percaya ia tidak akan pernah dikutip dan merupakan penunjuk prestasi portfolio pinjaman institusi kewangan. Kadar caj bersih yang tinggi, terutamanya jika dibandingkan dengan tempoh sebelumnya atau bank lain, akan mencadangkan bahawa portfolio pinjaman mungkin terlalu berisiko:

• Kadar caj bersih = (caj bersih / purata pinjaman tertunggak) x 100

Pinjaman tidak berbayar boleh dicaj sebagai hutang lapuk dan dikeluarkan daripada buku, selalunya setiap bulan atau suku tahunan. Jika dan apabila sebahagian daripada hutang dibayar balik, caj bersih boleh dikira dengan mencari perbezaan antara caj kasar dan hutang yang dibayar balik. Nilai negatif untuk caj off bersih menunjukkan bahawa pemulihan adalah lebih besar daripada caj off dalam tempoh tertentu.

Kadar caj bagi syarikat kad kredit adalah berdasarkan statistik yang mengenal pasti hutang yang mungkin akan mungkir. Syarikat kad kredit, sebagai contoh, mungkin mencatatkan kadar caj bersih 10.31%, bermakna, untuk tempoh yang dinyatakan, syarikat menjangkakan bahawa 10.31% daripada hutangnya tidak akan dapat dipulihkan.

contoh

Sebagai contoh, jika purata pinjaman terkumpul bank ialah $1 juta dan caj bersih ialah $75,000, maka kadar caj bersih adalah seperti berikut:

• ($75,000 ÷ $1,000,000) x 100 = 7.5%

Mari kita lihat juga contoh dunia sebenar: Capital One Financial Corp (COF). melaporkan bahawa jumlah kadar caj bersih pada 2017, sebagai peratus daripada purata pinjaman terkumpul, ialah 2.67%. Ini adalah peningkatan dalam kadar caj bersih berbanding angka 2.17% yang dicatatkan pada 2016, atau peningkatan sebanyak 50 mata asas (bps). Mengikut peraturan perakaunan, bank menggunakan jumlah caj bersih pada peruntukan kerugian pinjaman.

##Sorotan

• Kadar caj bersih yang tinggi menunjukkan bahawa syarikat percaya ia tidak akan mengutip banyak hutangnya, dan menyebabkan pelabur atau penganalisis percaya ia mempunyai portfolio yang sangat berisiko.

• Kadar caj bersih ialah peratusan hutang pemberi pinjaman tertunggak yang tertunggak atau hutang lapuk.

• Kadar caj bersih digunakan untuk menilai kualiti portfolio pinjaman.