Netto avlastningsrate
Hva er nettoavdragssatsen?
Nettoavskrivningssatsen er det Ärlige forholdet mellom nettoavskrivninger (NCOs) og gjennomsnittlig utestÄende lÄn. NCOer er en lÄngivers bruttoavdrag minus innkreving av sin forfalte gjeld.
Nettoavskrivningssatsen mÄler andelen gjeld til et selskap som neppe vil bli betalt tilbake til selskapet. Denne " dÄrlige gjelden " vil da bli avskrevet pÄ regnskapet. NCO-kurser gir viktig informasjon til investorer og analytikere om kredittstandarder til lÄngivere og kvaliteten pÄ deres lÄneportefÞlje, og kan ogsÄ gi signaler om generelle Þkonomiske forhold.
ForstÄ Netto Charge-Off Rate
En netto avskrivning (NCO) er dollarbelÞpet som mÄler forskjellen mellom brutto avskrivninger og eventuelle pÄfÞlgende inndrivelser av forfalt gjeld. Gjeld som neppe vil bli inndrevet blir ofte avskrevet og klassifisert som brutto avskrivninger. Hvis det pÄ et senere tidspunkt inndrives penger pÄ gjelden, trekkes belÞpet fra bruttoavskrivningene for Ä beregne den nye nettoavskrivningssatsen.
Nettoavskrivningssatsen er prosentandelen som representerer det gjeldsbelÞpet som et selskap tror det aldri vil samle inn, og er en indikator pÄ en finansinstitusjons utlÄnsportefÞlje. En hÞy netto avdragsrate, spesielt sammenlignet med forrige periode eller med andre banker, antyder at lÄneportefÞljen kan vÊre for risikabel:
- Netto avskrivningssats = (netto avskrivning / gjennomsnittlig utestÄende lÄn) x 100
Misligholdte lÄn kan bli belastet som dÄrlig gjeld og slettet fra bÞkene, ofte pÄ mÄnedlig eller kvartalsvis basis. Dersom og nÄr en del av gjelden er nedbetalt, kan nettoavskrivningen beregnes ved Ä finne differansen mellom bruttoavskrivningene og nedbetalt gjeld. En negativ verdi for netto avskrivninger indikerer at gjenvinningene er stÞrre enn avskrivninger i en bestemt periode.
Avskrivningssatsen til et kredittkortselskap er basert pÄ statistikk som identifiserer hvilken gjeld som sannsynligvis vil misligholde. Et kredittkortselskap kan for eksempel legge inn en 10,31 % netto avdragssats, noe som betyr at selskapet for den angitte perioden forventer at 10,31 % av gjelden aldri vil bli inndrevet.
eksempel
For eksempel, hvis en banks gjennomsnittlige utestÄende lÄn er 1 million dollar og nettoavskrivningen er 75 000 dollar, vil nettoavskrivningssatsen vÊre som fÞlger:
- ($75 000 Ă· $1 000 000) x 100 = 7,5 %
La oss ogsÄ se pÄ et eksempel fra den virkelige verden: Capital One Financial Corp (COF). rapporterte at den totale netto avskrivningsraten i 2017, i prosent av gjennomsnittlig utestÄende lÄn, var 2,67 %. Dette var en Þkning i netto avskrivningsraten sammenlignet med tallet pÄ 2,17 % den postet i 2016, eller en Þkning pÄ 50 basispunkter (bps). Banken har i henhold til regnskapsreglene anvendt netto avskrivningsbelÞp pÄ tapsavsetningen.
##HĂžydepunkter
En hÞy netto avdragsrate indikerer at et selskap tror det aldri vil samle inn mye av gjelden sin, og fÄr investorer eller analytikere til Ä tro at det har en veldig risikabel portefÞlje.
Nettoavdragssatsen er prosentandelen av en lÄngivers utestÄende gjeld som er forfalt eller dÄrlig gjeld.
Nettoavdragssatsen brukes til Ä vurdere kvaliteten pÄ en lÄneportefÞlje.
