净冲销率
什么是净冲销率？
净冲销率是净冲销(NCO) 与平均未偿还贷款的年化比率。 NCO 是贷方的总注销额减去其拖欠债务的回收率。
净冲销率衡量的是欠公司的债务中不太可能偿还给该公司的比例。这笔“坏账”将在其财务报表上注销。 NCO 利率向投资者和分析师提供了有关贷方信用标准及其贷款组合质量的重要信息，还可能提供有关总体经济状况的信号。
了解净冲销率
净冲销 (NCO) 是衡量总冲销与任何后续拖欠债务回收之间差异的美元金额。不太可能收回的债务通常被注销并归类为总冲销。如果日后从债务中收回了一些资金，则从总注销中减去该金额以计算新的净注销率。
净冲销率是代表公司认为永远不会收回的债务金额的百分比，是金融机构贷款组合绩效的指标。较高的净冲销率，尤其是与前一时期或其他银行相比时，表明贷款组合可能风险太大：
- 净核销率 =（净核销/平均未偿还贷款）x 100
不良贷款可能会被作为坏账冲销并从账簿中清除，通常是按月或按季度进行。如果偿还了部分债务，则可以通过计算总注销额和已偿还债务之间的差额来计算净注销额。净冲销的负值表示在特定时期的回收率大于冲销。
公司的冲销率基于确定哪些债务可能违约的统计数据。例如，一家信用卡公司可能会公布 10.31% 的净冲销率，这意味着在特定时期内，该公司预计其 10.31% 的债务将永远无法收回。
＃＃ 例子
例如，如果一家银行的平均未偿贷款为 100 万美元，而净核销为 75,000 美元，那么净核销率如下：
- ($75,000 ÷ $1,000,000) x 100 = 7.5%
让我们再看一个真实世界的例子：第一资本金融公司 (COF)。报告称，其 2017 年的总净核销率占平均未偿还贷款的百分比为 2.67%。与 2016 年公布的 2.17% 的数字相比，这增加了净冲销率，或增加了 50 个基点(bps)。根据会计规则，银行将净核销金额应用于贷款损失准备。
＃＃ 强调
高净冲销率表明一家公司认为它永远不会收回大部分债务，并导致投资者或分析师认为它的投资组合风险很大。
净冲销率是贷方拖欠或坏账的未偿债务的百分比。
净冲销率用于评估贷款组合的质量。
