Taxa de Despesa Líquida

Qual é a Taxa Líquida de Baixa?

A taxa líquida de baixas é o rácio anualizado de baixas líquidas (NCOs) em relação aos empréstimos pendentes médios. NCOs são baixas brutas de um credor menos recuperações de sua dívida inadimplente.

A taxa de baixa líquida mede a proporção da dívida devida a uma empresa que provavelmente não será paga a essa empresa. Essa " dívida incobrável " será então baixada em suas demonstrações financeiras. As taxas NCO fornecem informações importantes para investidores e analistas sobre os padrões de crédito dos credores e a qualidade de sua carteira de empréstimos, e também podem fornecer sinais sobre as condições econômicas gerais.

Entendendo a Taxa Líquida de Descarregamento

Uma baixa líquida (NCO) é o valor em dólares que mede a diferença entre baixas brutas e quaisquer recuperações subsequentes de dívidas inadimplentes. Dívidas que dificilmente serão recuperadas são frequentemente baixadas e classificadas como baixas brutas. Se, posteriormente, algum dinheiro for recuperado da dívida, o valor é subtraído das baixas brutas para calcular a nova taxa líquida de baixas.

A taxa líquida de baixa é o percentual que representa o valor da dívida que uma empresa acredita que nunca vai cobrar e é um indicador do desempenho da carteira de crédito de uma instituição financeira. Uma alta taxa de baixa líquida, especialmente quando comparada ao período anterior ou a outros bancos, sugere que a carteira de crédito pode ser muito arriscada:

Taxa de baixa líquida = (baixa líquida / média de empréstimos pendentes) x 100

Empréstimos inadimplentes podem ser baixados como dívidas incobráveis e expurgados dos livros, geralmente mensalmente ou trimestralmente. Se e quando parte da dívida for reembolsada, a baixa líquida pode ser calculada encontrando a diferença entre as baixas brutas e a dívida reembolsada. Um valor negativo para baixas líquidas indica que as recuperações são maiores do que baixas durante um determinado período.

A taxa de baixa de uma empresa de cartão de crédito é baseada em estatísticas que identificam qual dívida provavelmente será inadimplente. Uma empresa de cartão de crédito, por exemplo, pode apresentar uma taxa líquida de baixa de 10,31%, o que significa que, para o período especificado, a empresa espera que 10,31% de sua dívida nunca seja recuperada.

exemplo

Por exemplo, se a média de empréstimos pendentes de um banco for de US$ 1 milhão e a baixa líquida for de US$ 75.000, a taxa líquida de baixa seria a seguinte:

(US$ 75.000 ÷ US$ 1.000.000) x 100 = 7,5%

Vejamos também um exemplo do mundo real: Capital One Financial Corp (COF). informou que sua taxa líquida total de baixas em 2017, como porcentagem da média de empréstimos pendentes, foi de 2,67%. Este foi um aumento na taxa de baixa líquida em comparação com o valor de 2,17% registrado em 2016, ou um aumento de 50 pontos base (bps). De acordo com as regras contábeis, o banco aplicou o valor líquido da baixa à provisão para devedores duvidosos.

##Destaques

Uma alta taxa de baixa líquida indica que uma empresa acredita que nunca vai cobrar muito de sua dívida, e leva investidores ou analistas a acreditar que ela tem uma carteira muito arriscada.
A taxa líquida de baixa é a porcentagem da dívida pendente de um credor que está inadimplente ou inadimplente.
A taxa líquida de baixa é utilizada para avaliar a qualidade de uma carteira de crédito.