Nettó afskriftarhlutfall
Hvað er nettó afskriftarhlutfall?
Hrein gjald-off hlutfall er árlegt hlutfall nettó afskrifta (NCOs) af meðaltali útistandandi lána. NCOs eru brúttó afskriftir lánveitanda að frádregnum endurheimtum á vanskilaskuldum sínum.
Nettó afskriftarhlutfall mælir hlutfall skulda fyrirtækis sem ólíklegt er að verði greitt til baka til þess fyrirtækis. Þessar „ slæmu skuldir “ verða síðan afskrifaðar á reikningsskilum þess. NCO vextir varpa mikilvægum upplýsingum til fjárfesta og greiningaraðila um lánaviðmið lánveitenda og gæði lánasafns þeirra og geta einnig gefið merki um almennar efnahagslegar aðstæður.
Skilningur á nettókostnaðarhlutfalli
Nettó gjaldfærsla (NCO) er dollaraupphæðin sem mælir mismuninn á brúttóafskriftum og hvers kyns síðari endurheimtum á vanskilum skuldum. Skuldir sem ólíklegt er að verði innheimtar eru oft afskrifaðar og flokkaðar sem brúttóafskriftir. Ef, síðar, fást eitthvað fé á skuldina, er upphæðin dregin frá brúttóafskriftum til að reikna út nýja nettóafskriftarhlutfallið.
Nettó afskriftarhlutfall er hlutfallið sem táknar þá skuldafjárhæð sem fyrirtæki telur sig aldrei innheimta og er vísbending um árangur lánasafns fjármálastofnunar. Hátt nettó afskriftarhlutfall, sérstaklega í samanburði við fyrra tímabil eða við aðra banka, myndi benda til þess að lánasafnið gæti verið of áhættusamt:
- Nettó afskriftarhlutfall = (nettóafskrift / meðalútistandandi lán) x 100
Vanskil lán geta verið gjaldfærð sem slæmar skuldir og hreinsaðar úr bókhaldi, oft mánaðarlega eða ársfjórðungslega. Ef og þegar hluti skuldarinnar er greiddur niður er hægt að reikna út nettóafskriftina með því að finna mismuninn á brúttóafskriftum og endurgreiddri skuld. Neikvætt gildi fyrir nettó afskriftir gefur til kynna að endurheimtur séu meiri en afskriftir á tilteknu tímabili.
Afskriftarhlutfall kreditkortafyrirtækis er byggt á tölfræði sem sýnir hvaða skuldir eru líklegar til vanskila. Kreditkortafyrirtæki, til dæmis, getur bókað 10,31% nettó afskriftarhlutfall, sem þýðir að fyrir tilgreint tímabil gerir fyrirtækið ráð fyrir að 10,31% af skuldum þess verði aldrei endurheimt.
Dæmi
Til dæmis, ef meðalútistandandi lán banka er $1 milljón og nettó gjaldfærsla er $75.000, þá væri nettó afskriftarhlutfallið sem hér segir:
- ($75.000 ÷ $1.000.000) x 100 = 7,5%
Við skulum líka skoða raunverulegt dæmi: Capital One Financial Corp (COF). greint frá því að heildar nettó afskriftarhlutfall þess árið 2017, sem hlutfall af meðaltali útistandandi lána, var 2,67%. Þetta var hækkun á nettó afskriftarhlutfalli samanborið við 2,17% töluna sem það birti árið 2016, eða hækkun um 50 punkta (bps). Samkvæmt reikningsskilareglum beitti bankinn hreinni gjaldfærsluupphæð á afskriftareikning útlána.
Hápunktar
Hátt nettó afskriftarhlutfall gefur til kynna að fyrirtæki trúi því að það muni aldrei innheimta mikið af skuldum sínum og leiðir til þess að fjárfestar eða greiningaraðilar trúi því að það sé með mjög áhættusamt eignasafn.
Nettó afskriftarhlutfall er hlutfallið af útistandandi skuldum lánveitanda sem er vanskil eða ósæmileg.
Nettó afskriftarhlutfall er notað til að meta gæði lánasafns.
