配偶者以外の受益者のロールオーバー

##配偶者以外の受益者のロールオーバーとは何ですか？

、受取人が故人の配偶者ではない場合に口座名義人が死亡した場合に実行される退職年金資産のロールオーバーです。

##配偶者以外の受益者のロールオーバーを理解する

金で残高を受け取り、完全な即時課税の対象となることを意味します。配偶者以外の受益者のロールオーバーでは、資金が別の退職口座にロールオーバーされる場合、故人と受益者の名前の両方を含む受益者アカウントとして名前を付ける必要があります。多くの退職金口座では、配偶者が唯一の受益者である必要があります。

##IRAロールオーバーvs.移行

IRAをあるカストディアンから別のカストディアンに移動するには、ロールオーバーまたは転送の2つの方法があります。 IRAロールオーバーを使用すると、個人は、資金を別の適格口座に預ける前に、最大60暦日の間資金を所有することができます。

投資家は、12か月に1回だけIRAをロールオーバーできます。投資家は、分配日から60日以内に、資金の100％を別の適格口座に預ける必要があります。または、投資家が59-1 / 2未満の場合は、分配に通常の所得税と10％のペナルティ税を支払う必要があります。

投資家は、口座振替フォームに署名するだけで、IRAをあるカストディアンから別のカストディアンに直接移すことができます。投資家は口座の資産を所有することは決してなく、投資家は好きなだけIRAを直接譲渡することができます。必要最小限の分配を行う必要がありますが、同じタイプのIRAを転送する場合、転送は通常無料です。

これらの送金は、税金の罰則が科せられないように、60日以内に行う必要があることに注意してください。

##IRAロールオーバー

ロールオーバーは、税の影響を受けることなく、ある退職プランの保有を別のプランに移すときに発生します。退職金制度からの分配はIRSフォーム1099-Rで報告され、IRAごとに1年に1つに制限される場合があります。

退職金制度と同様に、税金を節約するためにロールオーバーがよく使用されます。直接ロールオーバーを使用すると、退職プランの管理者は、プランの収益を別のプランまたはIRAに直接支払うことができます。配布は、新しいアカウントに支払われる小切手として発行される場合があります。

受託者から受託者への送金を通じてIRAから分配金を受け取る場合、IRAを保有する機関は、IRAから他のIRAまたは退職金制度に資金を分配することができます。

60日間のロールオーバーの場合、退職プランまたはIRAからの資金は投資家に直接支払われ、60日以内に別の退職プランまたはIRAの資金の一部またはすべてを預け入れます。直接ロールオーバーまたは受託者から受託者への転送を実行する場合、通常、税金は支払われません。ただし、60日間のロールオーバーからの分配と、ロールオーバーされていない資金は、通常、課税対象となります。

##ハイライト

-ある退職口座から別の退職口座に資産を譲渡すると、税金を節約できる場合があります。

-配偶者以外の受益者のロールオーバーが発生した場合、受取人は多くの場合、一括払いでお金を受け取る必要があります。

-配偶者以外の受益者のロールオーバーは、アカウント所有者が死亡し、その利益を配偶者に残さない場合に発生します。

-IRAは、ロールオーバーまたは転送を介して、あるアカウントから別のアカウントに移動できます。

-退職金口座から一時金を受け取った場合は、税金を支払う必要があります。