배우자가 아닌 수혜자 롤오버

비배우자 수혜자 롤오버란 무엇입니까?

비배우자 수혜자 롤오버는 수령인이 고인의 배우자가 아닌 계정 소유자 가 사망한 경우 수행되는 퇴직 플랜 자산 롤오버입니다.

배우자가 아닌 수혜자 롤오버 이해하기

배우자가 아닌 수혜자 롤오버는 일반적으로 수령인이 잔액을 일회성 일시불로 수령 하여 전액 즉시 과세되는 것을 의미합니다. 배우자가 아닌 수혜자 롤오버의 경우, 자금이 다른 퇴직 계좌로 이월되는 경우 사망자와 수혜자의 이름을 모두 포함하여 수혜자 계정으로 이름을 지정해야 합니다. 많은 퇴직 계좌는 배우자가 유일한 수혜자여야 합니다.

IRA 롤오버 대 옮기다

보관소 에서 다른 보관소 로 옮기는 두 가지 방법이 있습니다 : 롤오버 또는 이전. IRA 롤오버를 통해 개인은 자금을 다른 적격 계좌 에 입금하기 전에 최대 60일 동안 자금을 소유할 수 있습니다 .

투자자는 12개월에 한 번만 IRA를 롤오버할 수 있습니다. 투자자는 분배일로부터 60일 이내에 자금의 100%를 다른 적격 계좌에 예치하거나 분배에 대한 일반 소득세와 투자자가 59-1/2 미만인 경우 10%의 가산세를 납부해야 합니다.

투자자는 계좌 이체 양식에 서명하기만 하면 IRA를 한 보관인에서 다른 보관인으로 직접 이전할 수 있습니다. 투자자는 계정의 자산을 절대 소유하지 않으며 투자자는 원하는 만큼 IRA를 직접 양도할 수 있습니다. 필요한 최소 분배금을 받아야 하지만 동일한 유형의 IRA를 양도하는 경우 양도는 일반적으로 무료입니다.

이러한 송금은 세금 과태료가 부과되지 않도록 60일 이내에 이루어져야 한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.

IRA 롤오버

롤오버는 세금 결과를 겪지 않고 한 퇴직 계획의 보유를 다른 퇴직 계획으로 이전할 때 발생합니다. 퇴직 계획 의 분배 는 IRS 양식 1099-R 에 보고되며 각 IRA에 대해 1년에 한 번으로 제한될 수 있습니다 .

롤오버는 은퇴 계획과 마찬가지로 세금을 절약하기 위해 사용되는 경우가 많습니다. 직접 롤오버를 통해 퇴직 플랜 관리자는 플랜 수익을 다른 플랜이나 IRA에 직접 지불할 수 있습니다. 배당금은 새 계좌로 지급받을 수 있는 수표로 발행될 수 있습니다.

IRA로부터 수탁자간 이체를 통해 분배금을 받는 경우, IRA를 보유한 기관은 IRA에서 다른 IRA 또는 퇴직 계획에 자금을 분배할 수 있습니다.

60일 롤오버의 경우 퇴직 계획 또는 IRA의 자금이 투자자에게 직접 지급되며 60일 이내에 다른 퇴직 계획 또는 IRA에 자금의 일부 또는 전부를 예치합니다. 세금은 일반적으로 직접 롤오버 또는 수탁자 간 이전을 수행할 때 지불되지 않습니다. 그러나 60일 롤오버로 인한 분배와 롤오버되지 않은 자금은 일반적으로 과세 대상입니다.

##하이라이트

• 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 자산을 이체하면 세금을 절약할 수 있습니다.

• 배우자가 아닌 수혜자 롤오버가 발생하면 수혜자가 돈을 일시불로 받아야 하는 경우가 많습니다.

• 비배우자 수혜자 롤오버는 계정 소유자가 사망하고 혜택을 배우자에게 남기지 않을 때 발생합니다.

• IRA는 롤오버 또는 이체를 통해 한 계정에서 다른 계정으로 이동할 수 있습니다.

• 퇴직금을 일시금으로 받으면 그에 대한 세금을 내야 합니다.