Rolagem de Beneficiário Não Cônjuge
O que é um Rollover de Beneficiário Não Cônjuge?
de ativos do plano de aposentadoria realizada em caso de falecimento do titular da conta em que o beneficiário não é o cônjuge do falecido.
Entendendo um Rollover de Beneficiário Não Cônjuge
Uma rolagem de beneficiário não-cônjuge geralmente significa que o beneficiário recebe o saldo em um pagamento único,. sujeitando-o a tributação total e imediata. Com uma rolagem de beneficiário não-cônjuge, se os fundos forem transferidos para outra conta de aposentadoria, ela deverá ser nomeada como uma conta de beneficiário,. incluindo os nomes do falecido e do beneficiário. Muitas contas de aposentadoria exigem que o cônjuge seja o único beneficiário.
Rolagem do IRA vs. Transferir
Existem duas maneiras de mover um IRA de um custodiante para outro: rollover ou transferência. Com um rollover do IRA, o indivÃduo pode tomar posse dos fundos por no máximo 60 dias corridos antes de depositar os fundos em outra conta qualificada.
Um investidor só pode rolar seu IRA uma vez a cada 12 meses. O investidor tem 60 dias a partir da data da distribuição para depositar 100% dos fundos em outra conta qualificada, ou deve pagar imposto de renda comum sobre a distribuição e uma multa de 10% se o investidor estiver abaixo de 59-1/2.
Um investidor pode transferir seu IRA diretamente de um custodiante para outro simplesmente assinando um formulário de transferência de conta. O investidor nunca toma posse dos ativos na conta e o investidor pode transferir diretamente seu IRA quantas vezes quiser. Eles devem receber as distribuições mÃnimas exigidas, mas as transferências geralmente são gratuitas se você transferir o mesmo tipo de IRA.
É importante observar que essas transferências devem ser feitas dentro de uma janela de 60 dias para não sofrerem penalidades fiscais.
Rolagem do IRA
A rolagem ocorre ao transferir as participações de um plano de aposentadoria para outro sem sofrer consequências fiscais. A distribuição de um plano de aposentadoria é relatada no Formulário 1099-R do IRS e pode ser limitada a um por ano para cada IRA.
Rollovers são frequentemente empregados para economizar em impostos, como nos planos de aposentadoria. Com um rollover direto, o administrador do plano de aposentadoria pode pagar o produto do plano diretamente para outro plano ou para um IRA. A distribuição pode ser emitida como cheque nominal à nova conta.
Ao receber uma distribuição de um IRA por meio de uma transferência de administrador para administrador, a instituição detentora do IRA pode distribuir os fundos do IRA para o outro IRA ou para um plano de aposentadoria.
No caso de um rollover de 60 dias, os fundos de um plano de aposentadoria ou IRA são pagos diretamente ao investidor, que deposita parte ou todos os fundos em outro plano de aposentadoria ou IRA no prazo de 60 dias. Normalmente, os impostos não são pagos ao realizar um rollover direto ou transferência de administrador para administrador. No entanto, as distribuições de um rollover de 60 dias e os fundos não rollover são normalmente tributáveis.
##Destaques
Você pode economizar em impostos se transferir os ativos de uma conta de aposentadoria para outra.
Quando ocorre uma rolagem de beneficiário não-cônjuge, o beneficiário geralmente deve receber o dinheiro de uma só vez.
A rolagem de beneficiário não-cônjuge ocorre quando um titular de conta morre e não deixa seus benefÃcios para o cônjuge.
Um IRA pode ser movido de uma conta para outra, via rollover ou transferência.
Se você receber uma quantia inesperada de uma conta de aposentadoria, terá que pagar impostos sobre ela.
