Överföring av förmånstagare som inte är make
Vad Àr en övergÄng till förmÄnstagare som inte Àr make?
En Äterföring av förmÄnstagare som inte Àr make Àr en ÄterstÀllning av pensionsplanens tillgÄngar som utförs i hÀndelse av kontoinnehavarens död dÀr mottagaren inte Àr den avlidnes make.
FörstÄ en övergÄng till förmÄnstagare som inte Àr make
En övergÄng till förmÄnstagare som inte Àr make innebÀr vanligtvis att mottagaren fÄr saldot i en engÄngsbetalning,. vilket utsÀtter dem för fullstÀndig, omedelbar beskattning. Om medlen rullas över till ett annat pensionskonto, med en förmÄnstagare som inte Àr make, mÄste det namnges som ett förmÄnstagarkonto inklusive bÄde den avlidne och förmÄnstagarens namn. MÄnga pensionskonton krÀver att maken Àr den enda förmÄnstagaren.
IRA Rollover vs. Transfer
Det finns tvÄ sÀtt att flytta en IRA frÄn en vÄrdnadshavare till en annan: rollover eller överföring. Med en IRA-omsÀttning kan individen ta medlen i besittning i högst 60 kalenderdagar innan pengarna sÀtts in pÄ ett annat kvalificerat konto.
En investerare fÄr bara rulla över sin IRA en gÄng var 12:e mÄnad. Investeraren har 60 dagar frÄn utdelningsdatumet pÄ sig att sÀtta in 100 % av medlen pÄ ett annat kvalificerat konto, eller sÄ mÄste de betala vanlig inkomstskatt pÄ utdelningen och 10 % straffskatt om investeraren Àr under 59-1/2.
En investerare kan överföra sin IRA direkt frÄn en förvaringsinstitut till en annan genom att helt enkelt underteckna ett kontoöverföringsformulÀr. Investeraren tar aldrig tillgÄngarna pÄ kontot i besittning och investeraren kan direkt överföra sin IRA sÄ ofta de vill. De mÄste ta erforderliga minimiutdelningar, men överföringarna Àr vanligtvis gratis om du överför samma typ av IRA.
Det Àr viktigt att notera att dessa överföringar mÄste göras inom en 60-dagarsperiod för att inte drabbas av skattepÄföljder.
IRA Rollover
En rollover sker nÀr innehavet av en pensionsplan överförs till en annan utan att drabbas av skattekonsekvenser. Fördelningen frÄn en pensionsplan rapporteras pÄ IRS Form 1099-R och kan begrÀnsas till en per Är för varje IRA.
Rollovers anvÀnds ofta för att spara pÄ skatter som med pensionsplaner. Med en direkt övergÄng kan pensionsplanens administratör betala planens intÀkter direkt till en annan plan eller till en IRA. Utdelningen kan utfÀrdas som en check som utbetalas till det nya kontot.
NÀr man tar emot en utdelning frÄn en IRA genom en överföring frÄn förvaltare till förvaltare, kan den institution som innehar IRA distribuera medlen frÄn IRA till den andra IRA eller till en pensionsplan.
I fallet med en 60-dagars rollover, betalas medel frÄn en pensionsplan eller IRA direkt till investeraren, som sÀtter in nÄgra eller alla medel i en annan pensionsplan eller IRA inom 60 dagar. Skatter betalas vanligtvis inte vid en direkt övergÄng eller överföring frÄn förvaltare till förvaltare. Emellertid Àr utdelningar frÄn en 60-dagars rollover och medel som inte rullas över vanligtvis skattepliktiga.
Höjdpunkter
â Du kanske kan spara pĂ„ skatten om du överför tillgĂ„ngarna frĂ„n ett pensionskonto till ett annat.
NÀr en förmÄnstagare som inte Àr make/maka uppstÄr mÄste mottagaren ofta fÄ pengarna i ett engÄngsbelopp.
En förmÄnstagare som inte Àr en make eller maka uppstÄr nÀr en kontoinnehavare dör och inte lÀmnar över sina förmÄner till sin make.
En IRA kan flyttas frÄn ett konto till ett annat, via en rollover eller överföring.
â Om du fĂ„r ett engĂ„ngsbelopp frĂ„n ett pensionskonto mĂ„ste du betala skatt pĂ„ det.
