Eş Dışı Lehdar Rollover
Eş Dışı Lehdar Rollover Nedir?
Eş olmayan lehtar devri, alıcının ölen kişinin eşi olmadığı hesap sahibinin ölümü durumunda gerçekleştirilen bir emeklilik planı varlık devridir.
Eş Olmayan Lehdar Bir Rollover'ı Anlama
Eş olmayan lehtar devri genellikle, alıcının bakiyeyi bir kerelik toplu ödemede alması ve onları tam ve anında vergilendirmeye tabi tutması anlamına gelir. Eş dışı lehtar devirinde, eğer fonlar başka bir emeklilik hesabına aktarılırsa, hem ölen hem de lehtarın adlarını içeren bir lehdar hesabı olarak adlandırılmalıdır. Birçok emeklilik hesabı, eşin tek yararlanıcı olmasını gerektirir.
IRA Devrilme vs. Aktar
Bir IRA'yı bir emanetçiden diğerine taşımanın iki yolu vardır: devretme veya aktarma. Bir IRA devri ile kişi, fonları başka bir nitelikli hesaba yatırmadan önce en fazla 60 takvim günü boyunca fonlara sahip olabilir .
Bir yatırımcı, IRA'larını yalnızca 12 ayda bir devredebilir. Yatırımcının, fonların %100'ünü başka bir nitelikli hesaba yatırması için dağıtım tarihinden itibaren 60 günü vardır veya yatırımcı 59-1 / 2'nin altındaysa dağıtım üzerinden normal gelir vergisi ve %10 ceza vergisi ödemek zorundadır.
Bir yatırımcı, sadece bir hesap transfer formu imzalayarak IRA'larını doğrudan bir emanetçiden diğerine transfer edebilir. Yatırımcı, hesaptaki varlıklara asla sahip çıkmaz ve yatırımcı, IRA'larını istediği sıklıkta doğrudan transfer edebilir. Gerekli minimum dağıtımları almaları gerekir, ancak aynı tür IRA'yı aktarırsanız aktarımlar genellikle ücretsizdir.
Vergi cezalarına maruz kalmamak için bu transferlerin 60 günlük bir süre içinde yapılması gerektiğini belirtmek önemlidir.
IRA Devri
Bir emeklilik planının varlıklarını vergi sonuçlarına maruz kalmadan diğerine aktarırken bir devir gerçekleşir. Bir emeklilik planından yapılan dağıtım, IRS Form 1099-R'de rapor edilir ve her IRA için yılda bir ile sınırlı olabilir.
Rollover'lar genellikle emeklilik planlarında olduğu gibi vergilerden tasarruf etmek için kullanılır. Doğrudan bir devir ile, emeklilik planı yöneticisi, planın gelirlerini doğrudan başka bir plana veya bir IRA'ya ödeyebilir. Dağıtım, yeni hesaba ödenecek bir çek olarak düzenlenebilir.
Bir IRA'dan mütevelli heyetine transfer yoluyla bir dağıtım alırken, IRA'yı elinde bulunduran kurum, fonları IRA'dan diğer IRA'ya veya bir emeklilik planına dağıtabilir.
60 günlük bir devir durumunda, bir emeklilik planından veya IRA'dan alınan fonlar doğrudan yatırımcıya ödenir, fonların bir kısmı veya tamamı 60 gün içinde başka bir emeklilik planında veya IRA'da yatırılır. Doğrudan devir veya mütevelliden mütevelliye devir işlemi yapılırken vergiler genellikle ödenmez. Ancak, 60 günlük devreden dağıtımlar ve devredilmeyen fonlar genellikle vergiye tabidir.
##Öne çıkanlar
Varlıkları bir emeklilik hesabından diğerine aktarırsanız vergiden tasarruf edebilirsiniz.
Eş olmayan bir lehtar devri gerçekleştiğinde, alıcı genellikle parayı tek seferde almak zorundadır.
Bir hesap sahibi öldüğünde ve menfaatlerini eşine bırakmadığında eş dışı lehtar devri gerçekleşir.
Bir IRA, rollover veya transfer yoluyla bir hesaptan diğerine taşınabilir.
Bir emeklilik hesabından bir toplu ödeme alırsanız, bunun üzerinden vergi ödemeniz gerekecektir.
